Impôt d’État sur le revenu à 100 000, 250 000, 500 000 et 1 000 000 USD, par État, 2026

À combien s’élève l’impôt d’État sur le revenu selon l’État en 2026 ?

L’impôt d’État sur le revenu, selon l’État, va en 2026 de 0 USD dans les neuf États sans impôt sur le revenu à 7 152 USD en Oregon pour une personne seule gagnant 100 000 USD, et de 0 USD à 102 459 USD en Californie sur 1 000 000 USD, d’après le calcul de Mirabello à partir du barème officiel de chaque État.

Le périmètre figure à côté des chiffres, car il détermine ce qu’ils signifient : salaires uniquement, déduction standard, sans déductions détaillées, sans impôts locaux, sans crédits d’impôt remboursables ; le profil familial est un couple marié en déclaration conjointe, un seul revenu, deux enfants de 10 et 8 ans. Ce sont des chiffres calculés pour 2026, et non une évaluation personnelle. Cet article est une information générale, et non un conseil fiscal ; l’administration fiscale de votre État ou un conseiller fiscal américain qualifié peut confirmer votre propre situation. Le pourcentage entre parenthèses est le taux effectif, c’est-à-dire l’impôt rapporté au revenu salarial de la colonne concernée. Les noms d’État renvoient à la page de chaque État.

Parmi les barèmes officiels qui sous-tendent le tableau figurent les barèmes d’impôt 2026 de la Californie, le livret de retenue à la source de l’Alabama et la formule de retenue à la source de l’Arkansas. Les lignes suivent volontairement l’ordre alphabétique des noms anglais des États : il s’agit d’une référence, et non d’un classement.

Quel État a l’impôt sur le revenu le plus bas à 250 000 USD ?

L’impôt d’État sur le revenu à 250 000 USD pour une personne seule est le plus bas, selon cette mesure, dans les neuf États à 0 USD, puis dans le Dakota du Nord à 3 594 USD, soit un taux effectif de 1,44 %, et le plus élevé, selon cette mesure, en Oregon à 22 706 USD, soit un taux effectif de 9,08 %, suivi de la Californie à 18 861 USD et du District de Columbia à 18 375 USD.

L’État de Washington, l’un des neuf, a adopté par le Senate Bill 6346 un impôt de 9,9 % sur le revenu brut ajusté annuel supérieur à 1 000 000 USD, applicable à compter du 1er janvier 2028 ; ces chiffres 2026 ne l’incluent pas. Les neuf États à zéro sont traités, avec ce que chacun prélève à la place, dans notre article sur les États sans impôt sur le revenu. Parmi les autres États qui imposent les salaires, la Louisiane est à 7 115 USD, l’Indiana à 7 346 USD et la Pennsylvanie à 7 675 USD à ce niveau. Un chiffre d’impôt sur le revenu plus bas n’est qu’une mesure parmi d’autres et ne dit rien de l’impôt foncier, de la taxe de vente ni du logement dans le même État.

Comment l’impôt d’État sur le revenu évolue-t-il à 500 000 USD et à 1 000 000 USD ?

L’impôt d’État sur le revenu pour les revenus plus élevés dépend de la forme du barème : la Pennsylvanie reste à un taux effectif de 3,07 % à tous les niveaux de 100 000 USD à 1 000 000 USD, tandis que la Californie passe de 4,91 % à 10,25 % et le New Jersey de 4,18 % à 7,45 % sur la même série de profils de salaires de personne seule.

Les systèmes à taux unique bougent à peine. L’Utah reste à 4,45 % à chaque niveau du profil de personne seule, et l’Illinois passe de 4,81 % à 4,95 % à mesure que son exonération perd de son poids. Les systèmes progressifs montent, certains fortement vers le haut : le Minnesota passe de 5,28 % à 9,25 % et le District de Columbia de 5,63 % à 9,01 %. L’Alabama est le cas qui va dans l’autre sens dans ce tableau, avec une baisse de 4,1 % à 3,38 % ; la page de l’Alabama permet d’en savoir plus.

À 500 000 USD, le chiffre le plus élevé, selon cette mesure, est celui de l’Oregon, 47 456 USD. À 1 000 000 USD, c’est celui de la Californie, 102 459 USD, l’Oregon étant à 96 956 USD. Parmi les États qui imposent les salaires, le chiffre le plus bas, selon cette mesure, à 1 000 000 USD est celui du Dakota du Nord, 22 254 USD.

Quel est l’impôt d’État sur le revenu pour une famille avec deux enfants ?

L’impôt d’État sur le revenu pour une famille avec deux enfants, couple marié en déclaration conjointe avec un seul revenu, va de 0 USD dans les neuf États à 10 174 USD en Oregon sur 150 000 USD, et jusqu’à 94 913 USD en Oregon sur 1 000 000 USD, selon le même calcul 2026 de Mirabello et les mêmes exclusions.

L’ordre change par rapport au profil de personne seule : à 1 000 000 USD, le chiffre familial de l’Oregon, 94 913 USD, dépasse celui de la Californie, 87 401 USD, alors que le chiffre de la Californie est plus élevé pour une personne seule. Les règles applicables aux ménages pèsent aussi différemment d’un État à l’autre : la famille californienne à 150 000 USD paie un taux effectif de 2,9 %, tandis que la famille de Pennsylvanie paie 3,07 %, comme tous les autres profils de Pennsylvanie.

Pourquoi 11 États manquent-ils dans ce tableau de l’impôt d’État sur le revenu ?

Notre tableau de l’impôt d’État sur le revenu omet 11 États, à savoir l’Arizona, Hawaï, l’Idaho, le Kentucky, le Maine, le Massachusetts, le Michigan, le Nouveau-Mexique, l’Ohio, Rhode Island et le Vermont, car nous ne publions un État que lorsque ses règles ont été lues dans la source officielle, et un chiffre dont nous ne pouvons pas répondre est écarté plutôt qu’estimé à partir d’un tableau secondaire.

Leur absence ne dit rien du niveau, élevé ou faible, de leur impôt. Nous aurions pu remplir ces lignes avec des calculateurs, sans que les lecteurs puissent distinguer les cellules que nous avions vérifiées. Nous préférons une lacune visible : des lignes seront ajoutées lorsque la lecture sera terminée, et notre page de méthodologie décrit le niveau d’exigence qu’elles doivent atteindre. Pour l’instant, chacun de ces États a sa propre administration fiscale, et c’est là qu’il faut s’adresser pour obtenir un chiffre.

Que laisse de côté cette comparaison de l’impôt d’État sur le revenu ?

Notre comparaison de l’impôt d’État sur le revenu laisse de côté les impôts locaux sur le revenu, les déductions détaillées, les crédits d’impôt remboursables, les plus-values et l’impôt fédéral sur le revenu, car elle applique les barèmes d’État 2026 aux seuls revenus salariaux à chaque niveau de 100 000 USD à 1 000 000 USD : votre propre facture peut donc différer, parfois fortement.

L’impôt local est la principale omission pour certains lecteurs. La ville de New York en est l’exemple le plus clair, comme nous l’expliquons dans notre article sur le déménagement de New York en Floride. Les revenus de placement obéissent à des règles différentes d’un État à l’autre, et notre article sur le déménagement de Californie au Texas montre à quoi ressemble un déménagement complet une fois l’impôt foncier et le logement ajoutés. Des pages de comparaison directe existent pour la Californie et le Texas et pour New York et la Floride. Vous pouvez aussi vérifier dans quel État vous restez imposable grâce à notre guide des règles de résidence fiscale des États américains, et consulter nos articles sur les impôts d’État sur les successions et droits de succession aux États-Unis et sur le coût de la vie par État américain pour les deux autres volets.

Si vous venez aux États-Unis depuis l’étranger, commencez par la voie d’immigration : notre aperçu de l’immigration aux États-Unis, notre note sur la question du golden visa américain et, pour les voies de résidence dans d’autres pays, notre aperçu des programmes de golden visa. Lisez ensuite où vivre avec une green card, ainsi que les impôts américains après l’installation si vous venez d’Allemagne, de Suisse ou d’Autriche. Le guide du déménagement aux États-Unis réunit les pages des États. Pour confronter un revenu et un État précis à vos projets, vous pouvez vous entretenir avec notre équipe ou interroger Mira, by Mirabello, notre guide IA.