Dove vivere negli USA con una green card o un E-2: come lo Stato cambia i numeri, 2026

Come incide sulle imposte di un titolare di green card il luogo in cui vive?

Il luogo in cui vive cambia l'imposta statale di un titolare di green card e non cambia nulla della regola federale: i residenti USA sono tassati a livello federale sul reddito mondiale in ogni Stato, con scaglioni progressivi dal 10% al 37%, mentre uno Stato può non applicare alcuna imposta sul reddito oppure un'aliquota massima fino al 13,3% tra le nostre dieci destinazioni.

L'IRS spiega chiaramente il principio del reddito mondiale per i residenti USA, e sorprende molte famiglie abituate a un sistema diverso. Trasferirsi in uno Stato senza imposta sul reddito non elimina la sua posizione federale sul reddito prodotto in qualsiasi parte del mondo. Gli scaglioni federali sono indicizzati ogni anno, quindi confermi quelli in vigore con l'IRS e con un consulente fiscale statunitense qualificato. Questo articolo contiene informazioni di carattere generale, non una consulenza fiscale, e non valuta la posizione di alcuna persona in particolare.

La domanda utile per una famiglia in arrivo è quindi più circoscritta di «quale Stato fa risparmiare imposte?». Riguarda il modo in cui lo Stato scelto cambia i numeri attorno a una posizione federale che la segue ovunque si stabilisca, e come tali numeri si rapportino ad alloggi, scuole e alla vita che desidera. Abbiamo limitato questo articolo ai fatti e non abbiamo redatto alcuna classifica, perché lo Stato giusto dipende dalla sua famiglia, e lo stesso Stato può andare bene per un nucleo familiare e non per un altro. Trova tutti gli Stati nelle nostre pagine sul trasferimento negli USA.

Come si presentano le imposte statali di un titolare di green card a 500.000 USD e a 1.000.000 USD?

Le imposte statali di un titolare di green card per una famiglia con salari di 500.000 USD vanno da 0 USD in Florida, Nevada, Tennessee, Texas e Washington a 36.740 USD in California, e a 1.000.000 USD da 0 USD a 87.401 USD, secondo il nostro calcolo 2026 dei soli salari, escluse le imposte locali e i crediti d'imposta rimborsabili.

Queste cifre per nucleo familiare sono calcolate da Mirabello per il 2026 dalla tabella ufficiale di ciascuno Stato, e poggiano su un perimetro dichiarato: imposta statale sul reddito solo sui salari, deduzione standard, nessuna deduzione analitica, nessuna imposta locale e nessun credito d'imposta rimborsabile, per una coppia sposata in dichiarazione congiunta con un solo percettore di reddito e due figli di 10 e 8 anni. Non sono una valutazione personale. Il reddito di una famiglia di investitori comprende spesso dividendi, plusvalenze o redditi esteri, che questo calcolo non considera, e le imposte locali, come quelle della città di New York, si aggiungerebbero. La nostra pagina sulla metodologia spiega come le calcoliamo.

La tabella mostra anche perché un'aliquota massima da sola possa trarre in inganno. L'aliquota massima del New Jersey, 10,75%, è inferiore al 10,9% dello Stato di New York, eppure con salari di 1.000.000 USD l'imposta calcolata per questa famiglia è di 72.209 USD nel New Jersey e di 67.264 USD nello Stato di New York, perché conta l'intera tabella. L'aliquota massima del 3,99% della Carolina del Nord e il 4,99% della Georgia portano a 38.883 USD e 47.904 USD con lo stesso reddito. Il nostro articolo sull'imposta statale sul reddito per livello di reddito fornisce il calcolo tra Stati e livelli di reddito.

Per i redditi elevati è già stata approvata per legge una modifica. Lo zero dello Stato di Washington vale per il 2026, e il Senate Bill 6346 introduce dal 1° gennaio 2028 un'imposta del 9,9% sul reddito lordo rettificato annuo oltre 1 milione di USD, secondo il Washington Department of Revenue.

Che cosa applicano invece a un titolare di green card gli Stati senza imposta sul reddito?

Gli Stati senza imposta sul reddito applicano comunque a un titolare di green card altre imposte, tra cui un'imposta statale sulle vendite del 6% in Florida, del 6,25% in Texas, del 6,5% nello Stato di Washington, del 6,85% in Nevada e del 7% in Tennessee nel 2026, oltre all'imposta sugli immobili, la cui aliquota effettiva va dallo 0,46% del Tennessee all'1,32% del Texas.

Una famiglia che acquista una casa dovrebbe guardare sia all'aliquota sia al valore probabile. Il valore mediano dell'abitazione nella rilevazione 2025 va da 318.100 USD in Texas a 605.600 USD nello Stato di Washington tra questi Stati. Lo Stato di Washington presenta propri punti da verificare, tra cui un'imposta sulla massa ereditaria, che la nostra guida alle imposte statali sulla massa ereditaria e di successione approfondisce. Il nostro articolo sugli Stati senza imposta sul reddito li esamina tutti.

Contano anche i livelli dei prezzi. Il Tennessee è a 91,9 nei Regional Price Parities 2024, con la media USA pari a 100, e la California è a 110,7, e gli altri otto si collocano tra i due. Il nostro articolo sul costo della vita per Stato spiega l'indicatore e riporta tutti gli Stati. L'affitto, per chi prevede di aspettare prima di acquistare, va da 1.356 USD al mese in Tennessee a 2.160 USD in California secondo le mediane statali 2025.

Che differenze ci sono tra le scuole per una famiglia con green card in questi Stati?

Le scuole per una famiglia con green card appaiono diverse a seconda dell'indicatore: la spesa pubblica per alunno nel 2020-21 va da 10.073 USD in Nevada a 26.097 USD nello Stato di New York tra questi dieci Stati, mentre i punteggi medi di matematica all'ottavo anno scolastico (grade 8) nel 2024 vanno da 265 in Nevada a 282 nel New Jersey.

Le cifre provengono dal National Center for Education Statistics e dal National Assessment of Educational Progress. Le medie statali dicono poco sulla scuola che frequenterebbe suo figlio, perché i distretti all'interno di uno stesso Stato differiscono considerevolmente, e molte famiglie internazionali considerano anche le scuole private, che queste cifre non considerano. Usi la tabella per porre domande migliori, poi esamini il distretto specifico.

Il percorso della green card EB-5 cambia lo Stato in cui può vivere?

Il percorso della green card EB-5 è una questione distinta dal luogo in cui vive: l'investimento minimo pubblicato è di 800.000 USD per un'area a occupazione mirata (Targeted Employment Area) o per un investimento in infrastrutture e di 1.050.000 USD negli altri casi, e il luogo di un investimento e quello della casa della sua famiglia non devono necessariamente essere trattati come un'unica decisione.

L'EB-5 è un percorso per immigranti che porta alla residenza permanente, e l'investimento può essere effettuato direttamente o tramite un centro regionale. Lo citiamo qui solo a scopo informativo. Questi importi dovranno essere adeguati all'inflazione per le petizioni presentate dal 1° gennaio 2027, e le nuove cifre non erano state pubblicate al momento della redazione. Ogni caso è valutato nel merito dalle autorità statunitensi, tra l'altro in base all'origine dei fondi, all'investimento e ai requisiti di creazione di posti di lavoro, e solo un avvocato statunitense qualificato in materia di immigrazione che esamini i suoi documenti può dirle come si applichino le regole al suo caso. La nostra pagina sull'EB-5 spiega il percorso, e il dettaglio completo dei costi dell'EB-5 separa l'investimento dagli oneri e dagli altri costi. I tempi di attesa variano e cambiano, quindi si informi sulla situazione attuale anziché affidarsi a una cifra generica.

Una volta concessa la green card, gli aspetti fiscali di questo articolo si applicano dal momento in cui diventa residente fiscale USA, quindi la tempistica del trasferimento, e di qualsiasi vendita o distribuzione importante che lo preceda, merita di essere discussa con un consulente fiscale con largo anticipo.

Un visto E-2 porta a una green card, e lo Stato conta comunque?

Un visto E-2 non dà da solo una green card, perché è un visto temporaneo e rinnovabile per i cittadini di Paesi con trattato, e lo Stato conta comunque: le cifre qui sopra per la famiglia, come 36.740 USD in California contro 0 USD in Texas con salari di 500.000 USD, dipendono dallo Stato in cui diventa residente.

Il trattamento fiscale federale con un E-2 dipende dalla sua situazione individuale, quindi chieda a un consulente fiscale anziché presumere l'una o l'altra risposta. Un E-2 è inoltre legato a un'attività reale e operativa che lei sviluppa e dirige, il che può benissimo restringere la scelta dello Stato, perché l'attività deve trovarsi dove si trovano i suoi clienti e i suoi locali. Ogni visto è valutato nel merito, e i nostri articoli sulle regole di investimento dell'E-2 e la pagina sul visto E-2 Treaty Investor spiegano che cosa la valutazione consideri.

Se si pone questa domanda cercando un programma statunitense del tipo che molti Paesi offrono, il nostro articolo sull'esistenza di un programma simile negli USA risponde direttamente. Il nostro confronto sulla residenza per investimento illustra i percorsi di residenza in altri Paesi, e la panoramica sull'immigrazione negli USA affianca i percorsi statunitensi.

Come dovrebbe scegliere uno Stato una famiglia con green card?

Una famiglia con green card dovrebbe in genere scegliere uno Stato partendo da lavoro, scuole e legami familiari, poi verificando quella rosa di Stati alla luce dei numeri, compresa un'imposta statale sul reddito da 0 USD a 87.401 USD con salari di 1.000.000 USD entro il perimetro dichiarato, perché una cifra fiscale raramente prevale sui motivi per cui ci si trasferisce.

Una sequenza praticabile è la seguente. Primo, elenchi ciò che vincola davvero la sua sede: un'attività, un lavoro, un'università, dei parenti o una comunità in cui la sua famiglia si sentirà a casa. Secondo, confronti i due o tre Stati rimasti, su imposte e costi, usando le pagine dei singoli Stati e, dove si applicano, i nostri confronti California-Texas e New York-Florida. Terzo, verifichi i punti meno visibili: come lo Stato decide la residenza fiscale, la sua imposta sulla massa ereditaria o di successione, e come saranno trattati i redditi esteri che già percepisce. I lettori provenienti da Germania, Svizzera o Austria troveranno il versante federale illustrato nell'articolo Le imposte USA dopo il trasferimento.

Se desidera un primo orientamento a qualsiasi ora, può rivolgersi a Mira, by Mirabello, la nostra guida IA, nella sua lingua. Se preferisce parlare con una persona, il team di Mirabello è lieto di esaminare i suoi piani, e una consulenza gratuita non comporta alcun impegno. Mirabello è membro dell'IMC e ha una dirigenza con certificazione ACAMS. Coordiniamo un caso con il suo avvocato e i suoi consulenti fiscali statunitensi, e non li sostituiamo.