ОАЭ — одна из наиболее привлекательных налоговых юрисдикций в мире: здесь отсутствует налог на доходы физических лиц, налог на прирост капитала и налог на наследство. «Золотая виза» позволяет закрепить эти преимущества на долгосрочной основе. Хотите оптимизировать налоговую нагрузку через резидентство в ОАЭ? Запишитесь на бесплатную консультацию к экспертам Mirabello Consultancy.
- В ОАЭ отсутствует налог на доходы физических лиц (0%), налог на прирост капитала (0%) и налог на наследство (0%).
- НДС составляет 5% — один из самых низких в мире.
- Корпоративный налог 9% применяется только к прибыли компаний свыше AED 375 000 (введён с 2023 года).
- ОАЭ заключили соглашения об избежании двойного налогообложения более чем со 130 странами.
- «Золотая виза» на 5 или 10 лет обеспечивает долгосрочный резидентский статус для налогового планирования.
Налоговая система ОАЭ для резидентов: возможности «Золотой визы» 2026
Последнее обновление: апрель 2026
Объединённые Арабские Эмираты давно снискали репутацию одной из наиболее благоприятных налоговых юрисдикций планеты. Для состоятельных физических лиц, предпринимателей и инвесторов ОАЭ представляют редкое сочетание: нулевое налогообложение доходов физических лиц, современная финансовая инфраструктура, стабильная политическая система и доступность долгосрочного резидентства через программу «Золотой визы».
В данной статье специалисты Mirabello Consultancy подробно разбирают налоговую систему ОАЭ для резидентов и объясняют, как «Золотая виза» позволяет закрепить налоговые преимущества на 5 или 10 лет.
Основные налоги в ОАЭ для физических лиц
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 0%
ОАЭ не взимают никакого налога на личные доходы физических лиц. Это означает, что заработная плата, дивиденды, проценты по вкладам, доходы от аренды и любые другие личные доходы полностью освобождены от налогообложения для резидентов страны. Это принципиальное отличие от большинства европейских стран, где ставка НДФЛ нередко превышает 40–50%.
Налог на прирост капитала — 0%
Прибыль от продажи ценных бумаг, недвижимости, криптовалюты и любых других активов не облагается налогом на прирост капитала в ОАЭ. Это делает страну исключительно привлекательной для инвесторов с крупными портфелями активов.
Налог на наследство — 0%
В ОАЭ отсутствует налог на наследство. Передача активов наследникам не облагается каким-либо налогом — важный фактор для состоятельных семей, планирующих межпоколенческую передачу капитала.
НДС — 5%
Налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 5% был введён в ОАЭ в 2018 году. Это один из самых низких показателей НДС в мире — для сравнения, в большинстве стран ЕС НДС составляет 20–25%. Ряд товаров и услуг освобождён от НДС или облагается по нулевой ставке (например, экспортные товары, некоторые финансовые услуги, международный транспорт).
Корпоративный налог — 9%
С июня 2023 года в ОАЭ действует корпоративный налог в размере 9% на прибыль компаний, превышающую AED 375 000 (~$102 000). Прибыль ниже этого порога не облагается налогом. Компании в свободных экономических зонах, ведущие бизнес исключительно за пределами ОАЭ, сохраняют налоговые льготы. Для малого и среднего бизнеса корпоративный налог остаётся крайне конкурентоспособным по мировым меркам.
Соглашения об избежании двойного налогообложения
ОАЭ заключили соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) более чем со 130 странами мира. Это означает, что резиденты ОАЭ, получающие доходы из других юрисдикций, как правило, защищены от двойного налогообложения. Полный список СИДН доступен на сайте Министерства финансов ОАЭ.
Важно: налоговые обязательства в вашей стране гражданства или предыдущего резидентства сохраняются до официального изменения налогового статуса. Рекомендуем проконсультироваться с налоговым специалистом перед переездом. Актуальные данные о налоговой системе ОАЭ публикует Investment Migration Insider.
«Золотая виза» ОАЭ как инструмент налогового планирования
Получение «Золотой визы» ОАЭ — это не просто вид на жительство, но и официальное закрепление статуса налогового резидента страны. Ключевые варианты:
«Золотая виза» на 10 лет — для инвесторов
- Минимальные инвестиции: AED 2 млн в недвижимость или бизнес
- Нет требований по минимальному сроку пребывания
- Включение супруга/супруги, детей и родителей
- Автоматически возобновляемый статус
«Золотая виза» на 5 лет — для различных категорий
- Для предпринимателей с бизнесом в ОАЭ
- Для высококвалифицированных специалистов
- Минимальный инвестиционный порог: AED 500 000 в недвижимость (с ипотекой)
Подробное сравнение вариантов — на нашей странице «Золотая виза» ОАЭ.
Кому особенно выгодно резидентство в ОАЭ
- Предприниматели и инвесторы: нулевые налоги на личные доходы и прирост капитала
- Криптоинвесторы: отсутствие налога на прирост капитала от операций с криптовалютой
- Состоятельные семьи: отсутствие налога на наследство, широкое включение членов семьи в «Золотую визу»
- Профессионалы с высоким доходом: значительная экономия на НДФЛ по сравнению с европейскими странами
- Владельцы недвижимости: доходы от аренды не облагаются НДФЛ
Как получить статус налогового резидента ОАЭ
Для признания налоговым резидентом ОАЭ, как правило, необходимо:
- Получить «Золотую визу» или другой долгосрочный резидентский статус
- Физически находиться в ОАЭ не менее 183 дней в году (или доказать, что ОАЭ является «центром жизненных интересов»)
- Оформить Emirates ID и регистрацию по месту жительства
- Уведомить налоговые органы страны предыдущего резидентства об изменении налогового статуса
Часто задаваемые вопросы о налогах в ОАЭ
Платят ли резиденты ОАЭ налоги в своей стране гражданства?
Это зависит от налогового законодательства страны гражданства. Большинство стран применяют принцип налогового резидентства (а не гражданства), поэтому при официальной смене налогового резидентства на ОАЭ обязательства в стране гражданства, как правило, прекращаются. Исключение — граждане США, которые обязаны подавать налоговые декларации независимо от места проживания.
Нужно ли платить налоги с дохода от зарубежной недвижимости?
Нет. В ОАЭ не взимается налог на доходы физических лиц ни с каких источников дохода, включая доходы от зарубежной недвижимости. Однако налоговые обязательства могут возникнуть в стране нахождения объекта недвижимости.
Хотите оптимизировать налоги через резидентство в ОАЭ? Запишитесь на бесплатную консультацию к Mirabello Consultancy.
Для сравнения с другими программами резидентства изучите наш обзор лучших программ «Золотой визы».
Mirabello Consultancy: ваш надёжный партнёр в инвестиционной миграции
Mirabello Consultancy — швейцарская консалтинговая компания с головным офисом в Цюрихе и офисом в Дубае, специализирующаяся на инвестиционной миграции. С уровнем одобрения 99% и более чем 350 успешными делами по «Золотой визе» и 250+ по гражданству за инвестиции, наша IMC-аккредитованная и ACAMS-сертифицированная команда обеспечивает полное сопровождение — от первичной консультации до получения документов. По данным Henley Passport Index, паспорта ведущих программ КБИ входят в топ-30 мировых по числу безвизовых направлений. Запишитесь на бесплатную консультацию сегодня.
Связанные материалы
- Программы гражданства за инвестиции
- Программы «Золотая виза»
- Золотая виза Греции
- Золотая виза Португалии
- Гражданство Сент-Китс и Невис
- Гражданство Антигуа и Барбуды
- Золотая виза ОАЭ
- Запишитесь на бесплатную консультацию
Официальные источники
Налоговая система ОАЭ остаётся одной из наиболее благоприятных в мире для состоятельных физических лиц и предпринимателей. «Золотая виза» позволяет легально зафиксировать статус налогового резидента страны и пользоваться всеми преимуществами эмиратской юрисдикции на долгосрочной основе. Mirabello Consultancy поможет вам грамотно структурировать переезд и налоговое планирование.
Готовы обсудить налоговую оптимизацию через резидентство в ОАЭ? Запишитесь на бесплатную консультацию.
