Welke Amerikaanse staten hebben in 2026 een nalatenschaps- of erfbelasting?

Welke Amerikaanse staten hebben in 2026 een nalatenschapsbelasting?

Nalatenschapsbelasting geldt in onze geverifieerde gegevens voor 2026 in 12 rechtsgebieden: Connecticut, het District of Columbia, Hawaï, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Vermont en Washington, met drempels die uiteenlopen van USD 1.000.000 in Oregon tot USD 15.000.000 in Connecticut.

Deze gids is algemene informatie en geen belasting- of juridisch advies. Elk cijfer hieronder is ontleend aan de officiële bron die in de rij wordt genoemd, en elke drempel behoudt de eigen bewoordingen van de staat, omdat “exemption”, “exclusion”, “taxable estate” en “gross estate” geen onderling verwisselbare termen zijn. De volledige gegevens van elke staat staan op onze pagina's over verhuizen naar de VS, en onze pagina over de methodologie legt uit hoe wij bronnen lezen en dateren.

Lees de lijst met één beperking in gedachten. De lijst vermeldt de nalatenschapsbelastingen die wij in een officiële bron hebben gelezen. Wij hebben de positie van Arizona, Arkansas, Californië, Idaho, Nebraska, Rhode Island, Tennessee en West Virginia nog niet bevestigd, dus dit artikel zegt daarover niets, in positieve noch in negatieve zin, en hun belastingdiensten kunnen de positie bevestigen. De overige staten kennen in onze gegevens geen nalatenschapsbelasting op staatsniveau.

Wat is het verschil tussen nalatenschapsbelasting en erfbelasting?

Een nalatenschapsbelasting wordt geheven over de nalatenschap die iemand achterlaat, boven een drempel zoals die van New York van USD 7.350.000 bij overlijden in 2026, terwijl een erfbelasting afhangt van wie de bezittingen ontvangt, tegen tarieven zoals de 4,5% van Pennsylvania voor kinderen en andere erfgenamen in rechte lijn.

Het praktische verschil is de vraag die elke belasting stelt. Een nalatenschapsbelasting vraagt hoe groot de nalatenschap is, dus de hoogte van de drempel telt het meest en de familierelatie minder. Een erfbelasting vraagt wie de ontvanger is, dus dezelfde overdracht kan een ander resultaat hebben, afhankelijk van de vraag of zij naar een echtgenoot, een kind, een broer of zus of een vriend gaat.

Dat verandert wat u moet controleren. Bij een nalatenschapsbelasting vergelijkt u de waarde van wat u bezit met de drempel van de staat en controleert u op welke overlijdensdatum de drempel van toepassing is. Bij een erfbelasting kijkt u naar de personen die in uw testament worden genoemd en tot welke klasse elk van hen behoort. Een plan dat bij de ene vraag vaststaat, kan er bij de andere heel anders uitzien, vooral wanneer een testament neven, nichten, vrienden of een ongehuwde partner bedenkt, dus beide verdienen een afzonderlijke beoordeling.

Welke staten hebben een erfbelasting en wie betaalt die?

Erfbelasting komt in onze geverifieerde gegevens voor 2026 voor in vijf staten, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey en Pennsylvania, en de tarieven hangen af van de erfgenaam, van 0% voor een langstlevende echtgenoot in Pennsylvania tot 15% voor andere ontvangers, waarbij de belasting van Nebraska bij rechterlijk bevel op countyniveau wordt vastgesteld.

De regels hieronder zijn nauwe parafrases van wat elke staat publiceert. Wij hebben de positie inzake erfbelasting van Alabama, Arizona, Idaho, New York, Oklahoma, Rhode Island, Zuid-Carolina, West Virginia en Wyoming nog niet op basis van een officiële bron bevestigd, en dit artikel zegt daarover niets, in positieve noch in negatieve zin. De overige staten kennen in onze gegevens geen erfbelasting.

Twee patronen vallen op. Naaste familieleden krijgen een lichtere behandeling in elke staat waar de regel hen noemt: Kentucky stelt de langstlevende echtgenoot en begunstigden van klasse A volledig vrij, Maryland stelt echtgenoten, kinderen, ouders, grootouders, broers en zussen en afstammelingen in rechte lijn vrij, en New Jersey past lagere of nultarieven toe voor naaste familieleden. Het tweede patroon is dat broers en zussen niet overal gelijk worden behandeld. Maryland stelt hen vrij, terwijl Pennsylvania 12% heft. Als uw testament voorziet in een broer of zus, maakt de betrokken staat een echt verschil.

Nebraska werkt anders dan de andere in onze gegevens, omdat de belasting bij rechterlijk bevel wordt vastgesteld en op countyniveau wordt betaald. Wij publiceren voor Nebraska geen tarief, en bij de county die de zaak behandelt, kunt u nagaan wat van toepassing is.

Waarom heeft Maryland zowel een nalatenschapsbelasting als een erfbelasting?

Maryland is in 2026 de enige staat die op onze beide lijsten staat, met een vrijstelling voor nalatenschapsbelasting van USD 5.000.000 bij overlijden op of na 1 januari 2019, een hoogste tarief van 16% voor nalatenschapsbelasting en een afzonderlijke erfbelasting van 10% op zijdelingse erfgenamen, terwijl naaste familie zoals echtgenoten en kinderen is vrijgesteld.

In onze gegevens staat geen andere staat op beide lijsten. Voor een gezin in Maryland stellen de twee belastingen hun twee verschillende vragen over hetzelfde overlijden: hoe groot de nalatenschap is en wie elk deel ontvangt. Een bescheiden nalatenschap die aan een kind wordt nagelaten, kan aan geen van beide belastingen onderworpen zijn. Een legaat aan een zijdelingse erfgenaam, zoals een nicht of een neef, kan onder de erfbelasting vallen, ook als de nalatenschap onder de vrijstelling voor nalatenschapsbelasting blijft.

Wij beschrijven hier niet hoe Maryland de twee berekeningen op elkaar afstemt wanneer beide van toepassing zijn, omdat dat een vraag is voor de gepubliceerde richtlijnen van de Comptroller en voor een gekwalificeerde adviseur die met uw werkelijke cijfers werkt. Onze pagina van Maryland zet de twee belastingen naast de overige gegevens van de staat.

Hoeveel verschillen de drempels voor staatsnalatenschapsbelasting in 2026?

De drempels voor staatsnalatenschapsbelasting verschillen in onze gegevens voor 2026 sterk, van USD 1.000.000 in Oregon en USD 2.000.000 in Massachusetts tot USD 7.350.000 in New York en USD 15.000.000 in Connecticut, dus dezelfde nalatenschap kan in de ene staat onder de grens blijven en in een andere ruim erboven uitkomen.

Drie details in de tabel verdienen meer aandacht dan het hoofdcijfer.

• De overlijdensdatum is van belang. Het vrijgestelde bedrag van Washington is USD 3.000.000 bij overlijden vanaf 1 juli 2026 en was USD 3.076.000 bij overlijden van 1 januari tot en met 30 juni 2026, en het hoogste tarief is 20% bij overlijden vanaf 1 juli 2026 en was 35% bij overlijden van 1 januari tot en met 30 juni 2026. Vermont heeft zijn drempel verhoogd met ingang van 18 juni 2026. Een cijfer zonder datum volstaat niet.
• Sommige drempels bewegen en andere niet. Illinois vermeldt dat zijn vrijgestelde bedrag van USD 4.000.000 vast is en niet wordt geïndexeerd. De USD 5.000.000 van Maryland geldt voor overlijden op of na 1 januari 2019, en de USD 3.000.000 van Minnesota voor erflaters die in 2020 en daarna overlijden. Een vast bedrag en een stijgende waarde van de nalatenschap kunnen elk jaar dichter bij elkaar komen.
• De maatstaf zelf verschilt. Oregon verwijst naar belastbare nalatenschappen van USD 1.000.000 of meer, Vermont naar de waarde van een bruto nalatenschap boven USD 5.000.000. Massachusetts past zijn belasting toe boven USD 2.000.000 met een verrekening van USD 99.600 die de belasting verlaagt. Dit zijn verschillende berekeningen, dus een rechtstreekse vergelijking van de hoofdcijfers kan misleiden.

Ook de hoogste tarieven verschillen: 12% in Connecticut en Maine, 16% in het District of Columbia, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon en Vermont, en 20% in Hawaï en, bij overlijden vanaf 1 juli 2026, in Washington. Een hoogste tarief geldt alleen aan de top van de tarieftabel van de staat, dus het zegt weinig over de belasting op een nalatenschap die net boven de drempel ligt.

Als u wilt zien hoe deze regels zich verhouden tot de situatie van uw eigen gezin, kan Mirabello samen met u naar het bredere beeld van uw verhuizing kijken. Een gratis consult is een goede plek om te beginnen, en de berekeningen zelf horen bij een gekwalificeerde Amerikaanse belastingadviseur.

Geldt naast een staatsnalatenschapsbelasting ook de federale nalatenschapsbelasting?

De federale nalatenschapsbelasting bestaat naast alle 12 nalatenschapsbelastingen op staatsniveau in deze gids en is een afzonderlijke belasting met eigen regels, dus een drempel van een staat zoals de USD 7.350.000 van New York zegt niets over de federale positie, waarover dit artikel bewust geen cijfer geeft.

Wij laten het federale getal bewust weg. Deze gids behandelt wat wij op staatsniveau hebben gelezen, en een federaal cijfer hoort afkomstig te zijn van de IRS en van een gekwalificeerde Amerikaanse belastingadviseur, bevestigd voor het betreffende jaar. Het punt om te onthouden is eenvoudigweg dat een gezin onder de drempel van een staat kan blijven en toch naar de federale regels moet kijken, of andersom. Niet-Amerikaanse personen doen er goed aan specifiek te vragen hoe die regels op hen van toepassing zijn, omdat de fiscale status en de immigratiestatus verschillende vragen zijn.

Hoe moet een gezin dat naar de VS verhuist aankijken tegen nalatenschapsbelasting per staat?

Een gezin dat naar de VS verhuist, moet nalatenschapsbelasting behandelen als één regel in een bredere vergelijking, omdat een staat zonder inkomstenbelasting toch een nalatenschapsbelasting kan heffen, zoals Washington doet met zijn vrijgestelde bedrag van USD 3.000.000 bij overlijden vanaf 1 juli 2026, en omdat geen enkele belasting op zichzelf bepaalt waar u gaat wonen.

Drie stappen helpen meestal. Controleer eerst de regels van de staat aan de hand van de bezittingen van het gezin zoals die er in de toekomst waarschijnlijk uitzien, en niet alleen vandaag. Ons artikel over staten zonder inkomstenbelasting toont wat elk van die staten in plaats daarvan heft, en staatsinkomstenbelasting per inkomensniveau geeft berekende cijfers op meerdere inkomensniveaus. Kijk ten tweede welke staat u daadwerkelijk als inwoner zou behandelen. Onze gids over de regels voor fiscaal ingezetenschap per staat somt de toetsen op zoals elke staat ze formuleert, en de positie van een staat inzake nalatenschapsbelasting is een reden te meer om uw documentatie over waar u woont goed op orde te houden. Vraag ten derde aan uw adviseur of onroerend goed in een tweede staat ook de regels van die staat van toepassing maakt.

Voor de twee meest voorkomende verhuizingen zetten onze vergelijkingspagina's voor Californië naar Texas en New York naar Florida de cijfers naast elkaar, en ons artikel over New York naar Florida behandelt die verhuizing in detail. Als u uit het buitenland komt, zet het overzicht van immigratie naar de VS de routes uiteen, behandelt belasting in de VS na een verhuizing uit Duitsland, Zwitserland of Oostenrijk de federale kant voor die lezers, en behandelt onze vergelijking van verblijf via investering routes in andere landen.