Пенсионные визы для граждан США 2026: какие маршруты подходят и что США по-прежнему облагают налогом

Что такое пенсионная виза для граждан США?

Пенсионная виза для граждан США является видом на жительство, который другая страна выдаёт на основании подтверждения пенсии, иного регулярного дохода или сбережений, а не работы или инвестиций. Она позволяет жить в этой стране, но не является гражданством: пока у Вас есть это разрешение, Вы остаётесь гражданином США с теми же налоговыми обязанностями и обязанностями по подаче деклараций в США.

Ни одна пенсионная виза не даёт паспорта; гражданство, если страна вообще его предлагает, оформляется отдельным заявлением и подчиняется собственным правилам о проживании, языке и интеграции. Mirabello Golden Retirement Index оценивает 64 пенсионных маршрута по 100-балльной шкале на основе их официальных текстов. Золотая пенсионная виза является видом на жительство, а не гражданством, не требует инвестиций, оставляет иностранный доход необлагаемым или облагаемым незначительно, требует мало времени в стране или не требует его вовсе и редко нуждается в продлении. В 2026 году этому стандарту отвечают 11 маршрутов, а 20 являются частичными, с одним несоответствием.

Какие пенсионные визы подходят гражданам США в 2026 году?

Лучше всего гражданам США в 2026 году подходят 11 золотых маршрутов: лидирует Pensionado в Панаме с 90 баллами из 100, далее следуют вид на жительство Pensionado и rentista в Гватемале с 82,5 балла и «Золотая резиденция» Бахрейна для пенсионеров с 80 баллами. Согласно изученным нами официальным текстам, ни один из них не закрыт для граждан США и ни один не требует инвестиций.

Баллы служат ориентиром для планирования, а не консультацией. Категория F на Кипре открыта только гражданам стран вне ЕС, к которым относятся граждане США, не имеющие при этом паспорта страны ЕС.

Стоит знать и о трёх частичных маршрутах. Постоянный вид на жительство в Мексике для пенсионеров (75,5) является постоянным с момента выдачи, но иностранная пенсия облагается налогом, как только Вы становитесь налоговым резидентом; пенсионная виза ОАЭ (69,5) утрачивает силу после более чем 180 дней непрерывного отсутствия в стране; а маршруты для пенсионеров и рантье в Доминиканской Республике (62) продлеваются каждый год при условии подтверждения того, что доход был получен и потрачен в стране.

Какие золотые маршруты принимают американскую пенсию, Social Security или сбережения?

Любой золотой маршрут принимает пенсию, выплачиваемую из-за рубежа, а условия в изученных нами текстах касаются вида дохода, а не того, какая страна его выплачивает. Панама, Бахрейн и Парагвай учитывают только пенсию; Гватемала, Таиланд, Маврикий, Уругвай, Кипр, Перу и Коста-Рика принимают и иной регулярный доход; а Филиппины в основном исходят из возвратного депозита.

Маршруты только для пенсии. Панама принимает пожизненную пенсию не менее B/. 1 000 в месяц, выплачиваемую иностранным государством, международной организацией или частной компанией (перечень требований SNM), и супруги могут суммировать свои пенсии. Бахрейн называет только пенсию не менее BHD 4 000 в месяц, что, по данным его портала, эквивалентно US$10 624 (Решение министра № 20 от 2022 года). Парагвай запрашивает справку о пенсии и о способе её получения; минимальная сумма в изученной нами резолюции не указана, а действующая практика пока официально не подтверждена, поэтому мы проверяем её перед подачей заявления.

Пенсия или иной доход. Гватемала требует US$1 250 в месяц плюс US$300 на каждого иждивенца. Категория Wealthy Pensioner визы LTR Таиланда требует US$80 000 в год из пенсии или пассивного дохода в возрасте 50 лет и старше и учитывает изъятия основной суммы только тогда, когда они явно поступают с пенсионных счетов, из частных пенсий или накопительных фондов (объявление BOI Por. 3/2568), что важно, если Вы живёте за счёт американских пенсионных накоплений. Перу и Коста-Рика устанавливают для пенсии по US$1 000 в месяц каждая, а альтернатива rentista в Коста-Рике требует US$2 500 в месяц. Категория F на Кипре требует EUR 9 568 в год плюс EUR 4 613 на каждого иждивенца из-за рубежа (Civil Registry and Migration Department), а Уругвай оценивает каждый случай без фиксированной суммы.

Сбережения и депозиты. SRRV Classic на Филиппинах основана на возвратном депозите: US$15 000 в возрасте 50 лет и старше при пожизненной пенсии не менее US$800 в месяц, в остальных случаях US$30 000. На Маврикии проверяются переводы US$24 000 в год или US$2 000 в месяц в маврикийский банк, а при подаче заявления принимается заверенная банковская выписка, показывающая не менее US$24 000. Среди частичных маршрутов Мексика принимает средний остаток сбережений или инвестиций MXN 5 378 663,50 за последние 12 месяцев, а ОАЭ принимают недвижимость или депозит не менее AED 1 000 000.

Облагают ли США налогом Вашу пенсию, если Вы выйдете на пенсию за рубежом?

США по-прежнему облагают налогом Вашу пенсию, когда Вы выходите на пенсию за рубежом: они облагают налогом мировой доход своих граждан, где бы те ни жили, а IRS указывает, что правила подачи деклараций, как правило, одинаковы дома и за границей (IRS: граждане США и иностранцы-резиденты за рубежом). Пенсионная виза меняет место, где Вы живёте, но не Ваш американский налоговый статус.

Для пенсионера важны два момента. Исключение иностранного трудового дохода (Foreign Earned Income Exclusion) не распространяется на пенсионные доходы: IRS относит выплаты по пенсиям и аннуитетам, включая пособия Social Security, к суммам, которые не являются иностранным трудовым доходом. А если страна назначения тоже облагает налогом тот же доход, избежать двойного налогообложения позволяют зачёт иностранного налога и налоговое соглашение при его наличии, а не само разрешение на проживание. Обе страницы IRS изучены 11 октября 2026 года.

В соответствии с FATCA иностранные финансовые учреждения, как правило, сообщают об активах своих владельцев счетов из США, а налогоплательщики США сообщают о зарубежных счетах и активах в зависимости от их стоимости. Это относится и к местным счетам, которые предусмотрены на нескольких маршрутах, например к депозиту на Филиппинах и маврикийскому счёту, на который поступают Ваши переводы.

Что облагает налогом каждая страна назначения сверх американского налога?

Каждая страна назначения по-разному облагает налогом иностранную пенсию, как только Вы становитесь её налоговым резидентом. Панама, Гватемала и Парагвай облагают налогом только доход из местных источников, в Бахрейне нет подоходного налога с физических лиц, а Таиланд при соблюдении условий освобождает от налога иностранный доход, отвечающий установленным критериям, который ввозят в страну обладатели визы LTR. Маврикий, Кипр, Уругвай и Перу облагают налогом часть иностранного дохода резидента, а Мексика облагает налогом иностранную пенсию резидента.

Для гражданина США, если страна назначения не облагает иностранную пенсию налогом, её облагают налогом только США; если же налог взимают обе страны, результат определяют зачёт иностранного налога и налоговое соглашение при его наличии, а это расчёт для налогового консультанта по трансграничным вопросам, который нужно провести до переезда.

• Маврикий облагает иностранный доход налогом только тогда, когда он ввозится в страну, но маршрут требует ежегодного перевода US$24 000, который облагается налогом по шкале для резидентов от 0% до 35%, как только Вы становитесь налоговым резидентом.
• Кипр облагает налогом мировой доход резидентов, но иностранная пенсия может облагаться по ставке 5% с суммы свыше EUR 5 000 в год по ежегодному выбору.
• Уругвай не облагает налогом пенсию, выплачиваемую иностранным учреждением социального обеспечения; иностранные дивиденды, проценты, арендная плата и прирост капитала резидента облагаются налогом по ставке 12% с 1 января 2026 года, при этом для новых резидентов при соблюдении условий предусмотрен режим по выбору.
• Перу освобождает от налога пенсии, связанные с личным трудом, и в тексте закона нет ограничения по источнику выплаты, хотя разъяснений налогового органа о пенсии, выплачиваемой из-за рубежа, мы не изучали; прочие иностранные доходы от аренды, проценты и прибыль облагаются налогом по ставкам от 8% до 30%, как только Вы приобретаете домицилий.
• Коста-Рика не облагает налогом иностранные дивиденды, проценты и доход от аренды физических лиц, однако режим иностранной пенсии пока официально не подтверждён.
• Филиппины облагают налогом иностранных граждан только по доходу из филиппинских источников; налоговый кодекс изучен по неофициальной копии, поэтому официальный текст ещё предстоит подтвердить.

Налоговое резидентство определяется отдельным критерием, не зависящим от разрешения: 180 дней в год или больше в Таиланде, более 183 дней в любые 12 месяцев в Перу и 183 дня или больше для бахрейнского сертификата налогового резидентства. Наше руководство по странам, которые не облагают налогом иностранные пенсии, подробнее рассматривает налогообложение в стране назначения.

Можно ли получать Social Security, живя за рубежом?

Пенсионные пособия Social Security могут выплачиваться Вам за рубежом, но то, продолжатся ли они, зависит от страны. Инструмент Payments Abroad Screening Tool от Social Security Administration подсказывает, будут ли Ваши пенсионные выплаты, выплаты по инвалидности или по случаю потери кормильца продолжаться бессрочно, прекратятся ли после шести календарных месяцев подряд или на них будут распространяться ограничения, установленные для данной страны.

Проверьте каждую страну из Вашего списка до подачи заявления. SSA отмечает, что иждивенцам и получателям пособий по случаю потери кормильца могут предъявляться дополнительные требования к проживанию в США, а частная пенсия или пенсия от работодателя подчиняется собственным правилам выплаты за границей. Страницы ssa.gov изучены 11 октября 2026 года.

Сколько времени нужно проводить в стране?

Ни один из 11 золотых маршрутов не устанавливает минимального срока пребывания. Вместо этого некоторые из них ограничивают срок отсутствия: в Перу это более 183 дней подряд в течение 365 дней без разрешения, в Гватемале более одного года без разрешения, в Панаме более двух лет, если отсутствие не обосновано и не разрешено, на Кипре два года. Бахрейн, виза LTR Таиланда, Маврикий и Филиппины не указывают ограничений.

Для американца подсчёт дней важен для разрешения и для налога страны назначения, но не для американского налога, который применяется независимо от того, сколько дней Вы проводите дома. Официальная страница Уругвая не указывает правила о пребывании, но это не доказывает, что такого правила нет. Строже всего здесь пенсионное разрешение ОАЭ: оно утрачивает силу после более чем 180 дней непрерывного отсутствия в стране. Наше руководство по пенсионным визам без минимального срока пребывания сравнивает эти правила.

Может ли гражданин США жить на пенсии в Европе по золотой пенсионной визе?

Гражданин США может жить на пенсии в Европе по одному золотому маршруту, категории F на Кипре. Она предоставляет постоянное проживание, набирает 75,4 балла из 100 и открыта для граждан стран вне ЕС. Разрешение для финансово независимого лица в Греции относится к частичным и набирает 63 балла. Самые известные европейские пенсионные маршруты (виза D7 в Португалии, виза без трудовой деятельности в Испании, виза Elective Residence в Италии и виза посетителя во Франции) золотыми не являются.

Виза D7 в Португалии набирает 46,5 балла, виза без трудовой деятельности в Испании 36,5, виза Elective Residence в Италии 45, а долгосрочная виза посетителя во Франции 34,5. Все четыре облагают налогом иностранную пенсию, как только Вы становитесь налоговым резидентом; Португалия и Испания, кроме того, устанавливают строгие требования к пребыванию, а в Италии и во Франции разрешение нужно продлевать каждый год. Категория F на Кипре требует от владельца, живущего за рубежом, поселиться на Кипре в течение одного года после одобрения и не разрешает там работать, а разрешение в Греции ведёт к постоянному проживанию после одного продления.

Как американскому пенсионеру выбрать маршрут и подать заявление?

Выбор пенсионной визы американским пенсионером начинается с Вашего дохода, а не с карты. Сопоставьте свой доход с критерием каждого маршрута, проверьте Social Security для каждой страны назначения, рассчитайте американский и местный налоги вместе, а затем соберите официальные подтверждения дохода от каждого плательщика. Бахрейн публикует срок оказания услуги в 5 рабочих дней; Гватемала и Парагвай не публикуют его.

1. Сопоставьте доход с критерием, который использует каждый маршрут, как показано в таблице.
2. Проверьте Social Security с помощью инструмента SSA для каждой страны.
3. Рассчитайте обе налоговые системы: федеральный налог США продолжает действовать, а налог страны назначения применяется, как только Вы становитесь там налоговым резидентом.
4. Подтвердите доход официально. Для частной пенсии Панама запрашивает письмо от администратора пенсии или фонда, свидетельство о существовании компании и подтверждение выплаты; Перу требует документ из страны, выплачивающей пенсию; Коста-Рика требует документ от компетентного органа, апостилированный или легализованный, если он выдан за рубежом; а Бахрейн запрашивает справку о пенсии и банковские выписки за шесть месяцев.
5. Спланируйте сроки. Board of Investment Таиланда подтверждает полное заявление на визу LTR в течение 20 рабочих дней, а процедура Rentista в Перу занимает не более 30 рабочих дней; заявления в Парагвае подаются лично.

Бахрейн требует медицинскую страховку на весь срок действия, а виза LTR Таиланда принимает страховку не менее US$50 000, тайское социальное страхование или депозит US$100 000, хранящийся на счёте в течение 12 месяцев. Первое представление о Вашем случае даст Mira, by Mirabello: она отвечает на основе тех же данных, что и наш рейтинг, указывая официальный источник для каждой цифры, а наш справочник ВНЖ для пенсионеров перечисляет все маршруты, в том числе те, где иностранный доход облагается налогом.