Коротко
Как меняются налоги при переезде из региона Мадрид в регион Андалусия?
Да. Максимальная региональная ставка налога на доходы на 2026 год составляет 20,5 % в регионе Мадрид и 22,5 % в регионе Андалусия; государственная половина налога на доходы одинакова в обоих регионах, а правила налога на богатство и налога на наследство тоже различаются, как показано на этой странице.
Источники: Официальный источник · Машиночитаемые данные · По состоянию на 15 ноября 2026 г.
Сравнение
Мадрид и Андалусия: чем различаются региональные правила?
Показатели, которые каждый регион устанавливает на 2026 год, в одной таблице. «н/д» означает, что показатель пока не подтверждён по двум официальным источникам.
Мадрид и Андалусия: чем различаются региональные правила?| Показатель | Мадрид | Андалусия |
|---|
| Максимальная региональная ставка налога на доходы | 20,5 % | 22,5 % |
|---|
| Максимальная региональная ставка с | 57 320 EUR | 60 000 EUR |
|---|
| Максимальная совокупная ставка | 45 % | 47 % |
|---|
| Необлагаемый минимум налога на богатство | 700 000 EUR | н/д |
|---|
| Максимальная ставка налога на богатство | н/д | 3,5 % |
|---|
Совокупные ставки получены сложением максимальной государственной ставки с максимальной ставкой каждого региона; верхние диапазоны начинаются с разных доходов, поэтому это предельные ставки в верхней части шкалы, а не средние.
Региональные правила
Что устанавливают Мадрид и Андалусия?
- Максимальная региональная ставка налога на доходы: Мадрид
- В Мадриде максимальная ставка региональной общей шкалы налога на доходы на 2026 год составляет 20,5 %; она установлена статьёй 1 Decreto Legislativo 1/2010 (в редакции Ley 13/2023).
Источник - Скидка по налогу на богатство (bonificación): Мадрид
- В Мадриде 100-процентная скидка по налогу на богатство (bonificación) по статье 20 Decreto Legislativo 1/2010 не применяется, пока действует государственный налог солидарности на крупные состояния, в том числе в 2026 году; вместо неё применяется региональная скидка (bonificación) в размере превышения суммы налога на богатство над суммой налога солидарности (переходное положение 7).
Источник - Наследование детьми: Мадрид
- В Мадриде в 2026 году дети-наследники получают уменьшение базы по степени родства (reducción por parentesco) по статье 21 (16 000 EUR, а для лиц младше 21 года до 48 000 EUR), а затем скидку 99 % с суммы налога на наследство (bonificación) для групп I и II по статье 25.1 Decreto Legislativo 1/2010.
Источник - Наследование супругом: Мадрид
- В Мадриде в 2026 году переживший супруг (группа II) получает уменьшение базы на 16 000 EUR и скидку 99 % с суммы налога на наследство (bonificación) по статьям 21 и 25.1 Decreto Legislativo 1/2010.
Источник - Дарение детям: Мадрид
- В Мадриде в 2026 году к дарениям детям (группы I и II) применяется скидка 99 % с суммы налога на дарение (bonificación) по статье 25.2.b Decreto Legislativo 1/2010 при условии публичного документа там, где этого требует закон.
Источник - Максимальная региональная ставка налога на доходы: Андалусия
- В Андалусии максимальная ставка региональной общей шкалы налога на доходы составляет 22,5 %; она установлена статьёй 23 Ley 5/2021 в редакции Decreto-ley 7/2022 и остаётся неизменной на 2026 год.
Источник - Скидка по налогу на богатство (bonificación): Андалусия
- В Андалусии 100-процентная скидка по налогу на богатство (bonificación) по статье 25 bis Ley 5/2021 не применяется, пока действует государственный налог солидарности на крупные состояния, в том числе в 2026 году; вместо неё применяется скидка (bonificación) в размере превышения суммы налога на богатство над суммой налога солидарности (переходное положение 5).
Источник - Наследование детьми: Андалусия
- В Андалусии в 2026 году дети-наследники (группы I и II) получают уменьшение на 1 000 000 EUR по статье 28 и скидку 99 % с суммы налога на наследство (bonificación) по статье 39 Ley 5/2021.
Источник - Наследование супругом: Андалусия
- В Андалусии в 2026 году пережившему супругу (группа II) предоставляются уменьшение на 1 000 000 EUR и скидка 99 % с суммы налога на наследство (bonificación) по статьям 28 и 39 Ley 5/2021.
Источник - Дарение детям: Андалусия
- В Андалусии в 2026 году к дарениям детям (группы I и II) применяется скидка 99 % с суммы налога на дарение (bonificación) по статье 40 Ley 5/2021 при соблюдении формальных условий, включая публичный документ при сумме свыше 5 000 EUR.
Источник
Государственные правила
Что остаётся неизменным после переезда?
Эти государственные правила действуют в обоих регионах.
- Налог солидарности на крупные состояния: порог
- Временный налог солидарности на крупные состояния Испании (Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas, ITSGF) облагает чистое имущество свыше 3 000 000 EUR, причём сначала вычитается необлагаемый минимум в 700 000 EUR, согласно статье 3 Ley 38/2022.
Источник - Критерий налогового резидентства
- Согласно статье 9.1 Ley 35/2006, лицо является налоговым резидентом Испании, если проводит в Испании более 183 дней в календарном году (с учётом эпизодических отлучек) или если основной центр его экономической деятельности или интересов находится в Испании; резидентство презюмируется, если не доказано обратное, когда в Испании проживают его супруг (супруга), с которым не оформлено юридическое раздельное проживание, и несовершеннолетние дети на иждивении.
Источник
Вопросы
Вопросы о переезде из региона Мадрид в регион Андалусия
Различается ли региональная ставка налога на доходы в регионах Мадрид и Андалусия?
Да. Максимальная региональная ставка налога на доходы на 2026 год составляет 20,5 % в регионе Мадрид и 22,5 % в регионе Андалусия; государственная половина налога на доходы одинакова в обоих регионах, а правила налога на богатство и налога на наследство тоже различаются, как показано на этой странице.
С какого момента применяются правила нового региона?
По налогу на доходы учитывается регион, в котором Вы провели больше всего дней налогового года, поэтому при переезде в середине года за этот год может оставаться компетентным прежний регион. В ряде случаев государственные правила учитывают и предыдущие годы, поэтому перед переездом, время которого выбрано из налоговых соображений, получите консультацию.
Информация, а не налоговая или юридическая консультация. Региональные налоговые правила Испании меняются каждый год вместе с региональными бюджетными законами; применимые нормы определяются регионом проживания в течение всего налогового года, видом доходов и местом нахождения активов. Уточните, что применимо в Вашем случае, в указанном налоговом органе или у квалифицированного консультанта.
