阿曼提供了全球最具吸引力的个人税务环境之一：零个人所得税、零资本利得税、零遗产税，以及零财富税。对通过阿曼黄金签证项目取得居留权的投资者而言，这些税务优势为财富保值及增值构建了一套异常高效的框架。阿曼的增值税仅为5%，与阿联酋及巴林并列海湾地区最低，企业所得税为15%且享有慷慨的豁免，其税制正日益吸引寻求兼具财政效率与卓越生活品质的海湾据点的超高净值人士。
阿曼黄金签证 · 起始 OMR 200,000已核实数据- 阿曼的个人税制是怎样的？
- 阿曼与其他免税司法辖区相比如何？
- 阿曼居留身份为投资者带来的主要税务优势有哪些？
- 阿曼黄金签证在税务规划中如何运作？
- 双重征税协定网络是怎样的？
- 阿曼的企业设立与企业所得税
- 阿曼如何融入全球税务战略？
2026年阿曼居留税务优势：您在海湾地区免税生活的完整指南
最后更新：2026年3月
阿曼提供了全球最具吸引力的个人税务环境之一：零个人所得税、零资本利得税、零遗产税，以及零财富税。对通过阿曼黄金签证项目取得居留权的投资者而言，这些税务优势为财富保值及增值构建了一套异常高效的框架。阿曼的增值税仅为5%，与阿联酋及巴林并列海湾地区最低，企业所得税为15%且享有慷慨的豁免，其税制正日益吸引寻求兼具财政效率与卓越生活品质的海湾据点的超高净值人士。
这份由迈雷贝洛咨询撰写的详尽指南，审视了阿曼税务优势对居留投资者的每一方面，将其税制与其他海湾及全球目的地进行比较，并说明如何构建投资以实现最大税务效率。如需了解全部投资居留选项的更广泛概览，请参阅我们的最佳黄金签证投资项目指南。
阿曼的个人税制是怎样的？
阿曼的税制对个人居民极为有利。苏丹国不对个人所得征收任何直接税，无论收入来源或金额多少。这一原则适用于全部居民，包括通过黄金签证项目取得居留权者。
| 税种 | 税率 | 说明 |
|---|---|---|
| 个人所得税 | 0% | 对任何来源的个人收入均不征税：薪资、投资、租金、养老金 |
| 资本利得税（个人） | 0% | 房产出售、股权收益或投资增值均不征税 |
| 遗产税 | 0% | 财富传承不征收遗产税或继承税 |
| 财富税 | 0% | 对净资产或累计财产不征收年度税款 |
| 企业所得税 | 15% | 标准税率。前30,000阿曼里亚尔免税。可享自由区优惠。 |
| 增值税 | 5% | 2021年4月引入，属全球最低水平之列。 |
| 预扣税 | 10% | 适用于向非居民支付的股息、利息、特许权使用费、管理费 |
| 房产过户费 | 3% | 适用于外国买家。阿曼公民为1%（2025年1月起下调）。 |
关键的区别在于，阿曼对企业征税（企业所得税15%），但对个人不征税。黄金签证持有人及其他个人居民，无论收入来源或金额多少，均无需就个人所得纳税。如需权威税务信息，请参阅阿曼税务局门户网站。
阿曼与其他免税司法辖区相比如何？
多个国家提供零个人所得税，但在投资要求、生活方式及商业基础设施方面存在显著差异。以下是阿曼与其他方案的比较：
| 项目 | 最低投资 | 所得税 | 企业税 | 增值税 |
|---|---|---|---|---|
| 阿曼黄金签证 | 200,000阿曼里亚尔（约52万美元） | 0% | 15% | 5% |
| 阿联酋黄金签证 | 200万迪拉姆（约54.5万美元） | 0% | 9% | 5% |
| 沙特高级居留 | 80万沙特里亚尔（约21.3万美元） | 0% | 20% | 15% |
| 巴林黄金居留 | 约25万美元 | 0% | 0% | 10% |
| 马尔代夫珍珠居留 | 约25万美元 | 0% | 15% | 8% |
阿曼5%的增值税率，相较沙特阿拉伯15%的税率具有显著优势，而15%的企业所得税率，虽高于阿联酋的9%，却低于沙特的20%。对纯粹注重个人税务效率、又追求海湾生活方式的投资者而言，阿曼及阿联酋是最强有力的竞争者，而阿曼提供更低的生活成本及更为悠闲的生活节奏。
阿曼居留身份为投资者带来的主要税务优势有哪些？
零个人所得税制为不同类型的投资者创造了特定的优势：
房地产投资者
阿曼房产的租金收入，在个人层面完全免税。凭借马斯喀特海浪城及马斯喀特湾等核心区域5%至8%的总收益率，其税后回报明显优于欧洲司法辖区，后者的租金收入税率可能高达20%至50%。房产增值在个人层面同样免于资本利得税。
组合及股权投资者
来自全球投资的股息、利息及资本利得，在阿曼不缴纳个人税。持有马斯喀特证券市场上市股票（同时可满足200,000阿曼里亚尔银卡签证资格）的投资者，可同时享受免税回报及居留资格。
企业家及企业主
尽管企业所得税税率为15%，前30,000阿曼里亚尔的应税所得可获豁免。自由区企业还可能享有进一步优惠。多数行业100%的外资所有权、分配给个人股东的股息无需缴纳个人所得税，以及处于海湾与印度洋之间的战略位置，这些因素共同使阿曼日益成为区域商业运营极具吸引力的据点。
退休人士
专门的退休路径（面向60岁及以上、每月固定收入4,000阿曼里亚尔或以上者），使退休人士能够完全免税地享有养老金及投资收入。加之阿曼相较阿联酋更低的生活成本、马斯喀特优质的医疗条件，以及宁静安全的环境，使阿曼成为理想的退休目的地。
准备好构建您具有税务效率的海湾居留了吗？预约与迈雷贝洛咨询的免费咨询，了解阿曼的零税制如何转变您的财务规划。
阿曼黄金签证在税务规划中如何运作？
取得阿曼黄金签证，为在零所得税司法辖区建立税务居民身份奠定了基础。该项目提供两个层级：
- 金卡（10年）：企业投资或房地产最低500,000阿曼里亚尔
- 银卡（5年）：企业或房地产250,000阿曼里亚尔，或上市股票、定期存款、政府债券或企业注册200,000阿曼里亚尔
办理仅需三至六周，是海湾合作委员会地区最快的居留项目之一。申请通过由阿曼皇家警察管理的官方阿曼黄金居留计划门户网站提交。
双重征税协定网络是怎样的？
阿曼已与超过30个国家签署避免双重征税协定，涵盖印度、英国、法国、韩国及南非等主要投资者来源市场。这些协定防止同一笔收入在阿曼及协定伙伴国重复征税，并通常为跨境股息、利息及特许权使用费，提供较低的预扣税税率。
该协定网络规模小于阿联酋，但涵盖了最重要的双边投资通道。来自与阿曼签有避免双重征税协定国家的投资者，可享受协定保护，而来自非协定国家的投资者，则应咨询专业顾问以优化其税务状况。
阿曼的企业设立与企业所得税
对希望在取得居留权的同时建立商业运营的投资者而言，阿曼的企业环境提供了若干优势：
- 100%外资所有权：自2019年《外国资本投资法》起，在多数行业均可实现
- 企业所得税率：15%，前30,000阿曼里亚尔适用0%税率
- 自由区：杜库姆经济特区及其他指定区域，提供包括较低企业税率、关税豁免及简化公司设立流程在内的税务激励措施
- 股息不缴纳个人税：从您的阿曼企业分配给您个人的利润免税
- 2040愿景激励措施：政府通过针对特定行业的激励方案，积极鼓励外资投入旅游、物流、采矿、渔业、制造业及科技领域
15%的企业所得税（享有30,000阿曼里亚尔的豁免额度）与股息分配零个人税相结合，创造出一种与阿联酋自由区架构相比具有竞争力的实际税率。对在海湾地区拥有实体运营及雇员的企业而言，由于管理费用显著更低，阿曼可能比迪拜或阿布扎比更具成本效益。
阿曼如何融入全球税务战略？
对超高净值及高净值人士而言，阿曼居留身份可作为跨司法辖区财富规划框架中的一块基石。常见策略包括：
- 阿曼加加勒比CBI：将阿曼居留身份（零税海湾据点）与格林纳达或圣基茨和尼维斯国籍相结合，取得一本具有广泛免签旅行权的强大第二护照
- 阿曼加阿联酋：双重海湾居留身份：阿曼用于生活方式及更低成本，阿联酋用于商业枢纽及全球连接
- 阿曼加塞浦路斯：将海湾税务效率与欧盟永久居留权相结合，获取欧洲准入资格及塞浦路斯非居籍税制
关于阿曼居留税务优势的常见问题
阿曼对个人而言真的完全免税吗？
是的。阿曼对个人征收的个人所得税为零。尽管企业所得税税率为15%，但这适用于企业，而非个人居民。黄金签证持有人无需就个人所得、资本利得、遗产或财富纳税。
阿曼是否征收财富税？
不征收。阿曼不对累计资产征收年度财富税、净资产税或类似税种。结合零遗产税，这使阿曼成为长期财富保值及代际传承的绝佳司法辖区。
5%的增值税如何影响日常生活成本？
阿曼于2021年4月引入的5%增值税，适用于多数商品及服务。基本食品、医疗及教育等必需项目适用零税率或免税。以5%计算，阿曼的增值税税率仅为沙特阿拉伯15%的三分之一，使日常开支的整体税负保持在极低水平。
我能否构建企业架构以最大限度降低在阿曼的税负？
可以。30,000阿曼里亚尔的企业税豁免额度、自由区优惠，以及股息分配零个人税相结合，构建出一套高效的企业架构。杜库姆经济特区及其他自由区的企业，可能获得额外的激励措施。建议寻求专业的企业架构咨询意见。
我如何在阿曼建立税务居民身份？
取得阿曼黄金签证并维持一项符合条件的投资，即可确立您的居留权利。若要建立有效的税务居民身份，尤其是出于避免双重征税协定的目的，投资者应维持主要住所、证明与阿曼之间的实质联系，并向阿曼税务局申请正式的税务居民身份证明。
小结
可以。30,000阿曼里亚尔的企业税豁免额度、自由区优惠，以及股息分配零个人税相结合，构建出一套高效的企业架构。杜库姆经济特区及其他自由区的企业，可能获得额外的激励措施。建议寻求专业的企业架构咨询意见。
取得阿曼黄金签证并维持一项符合条件的投资，即可确立您的居留权利。若要建立有效的税务居民身份，尤其是出于避免双重征税协定的目的，投资者应维持主要住所、证明与阿曼之间的实质联系，并向阿曼税务局申请正式的税务居民身份证明。