格林纳达是加勒比唯一与美国签订 E-2 条约投资者协定的 CBI 国家,这使其成为希望进入美国市场的全球企业家的战略首选。除了免签 150+ 国家(含中国+申根区)与 23.5 万美元起的捐款门槛,格林纳达还提供非居民零所得税、零全球资本利得税、零遗产税的慷慨税制。本指南由迈雷贝洛咨询基于 50+ 格林纳达 CBI+E-2 双项目案例经验编写,系统解析税务优惠、E-2 签证机制、架构设计与合规要求,帮助客户最大化这一独特战略组合的价值。
核心要点
- 格林纳达非居民不征收个人所得税、资本利得税、遗产税、赠与税、净资产税。
- 居民个税最高 30%,但仅对本地来源收入征税,海外收入免税(基于领土税制)。
- 格林纳达护照可申请美国 E-2 条约投资者签证,在美国无限期居住并经营企业。
- E-2 投资门槛约 10-20 万美元(低于 EB-5 的 80 万美元),无排期等待。
- 格林纳达 CBI 捐款 23.5 万美元起,房产 27 万美元起,约 4-6 个月发照。
- 免签 150+ 国家,包括中国、俄罗斯、申根区、英国、新加坡。
- 结合 IBC 架构可实现「美国运营+零税身份」双重战略价值。
格林纳达税制概览:领土税制与零税优惠
格林纳达采用「领土税制」——仅对本地来源收入征税,对海外来源收入完全豁免。具体而言:**非居民**(在格林纳达居住少于 183 天)不征收个人所得税、资本利得税、遗产税、赠与税;**居民**(183 天以上)最高所得税率 30%,但仅对本地收入征税,海外收入免税。
这一税制对全球化客户极为友好:即使成为格林纳达税务居民,只要主要收入来源于海外(如 IBC 股息、海外投资、版税),仍可享受近乎零税待遇。公司层面,格林纳达企业所得税 28%,但离岸 IBC 架构可实现零税。
E-2 条约投资者签证:美国市场的捷径
E-2 签证是美国与条约伙伴国之间的非移民签证,允许条约国公民通过在美国投资经营企业获得居留权。格林纳达是加勒比唯一签订 E-2 条约的 CBI 国家(其他包括日本、德国、韩国等传统国家,但无 CBI 选项)。
E-2 签证的关键优势:**投资金额低**——通常 10-20 万美元即可符合「实质性投资」标准(远低于 EB-5 的 80 万美元);**无排期**——申请后 2-4 个月即可获得签证;**无限续签**——只要企业持续经营,签证可无限期延续;**家庭受益**——配偶与 21 岁以下子女均可随同,配偶可在美国合法工作,子女可就读公立学校;**税务灵活性**——E-2 持有者通常被视为非居民税务身份(若每年居住少于 183 天),可规避美国全球征税。
迈雷贝洛咨询在CBI+E-2 一站式方案中,提供格林纳达护照申请、美国企业设立、E-2 签证申请的全流程服务。
E-2 路径 vs EB-5 路径对比
对希望进入美国市场的客户,格林纳达 E-2 与 EB-5 是两条主要路径:**EB-5 要求**——80 万美元投资、创造 10 个就业岗位、2-5 年排期、直接获得绿卡;**E-2 要求**(经格林纳达)——23.5 万美元 CBI 捐款 + 10-20 万美元美国投资 = 总成本约 35-45 万美元、2-4 个月时间、非移民签证但可无限续。
总体看,E-2 路径时间快、成本低,但不提供绿卡;EB-5 时间长、成本高,但提供绿卡。对不急于拿绿卡、希望快速进入美国市场的企业家,E-2 更优;对最终目标是美国公民身份的客户,EB-5 更合适。许多客户选择「先 E-2 后 EB-5」的组合——先通过 E-2 快速进入美国,再伺机转 EB-5。
格林纳达 CBI 申请流程
**投资选项**:A)政府国家转型基金(NTF)捐款——23.5 万美元(单人或夫妻),家庭 4 人 23.5 万美元,每增加一人加 5 万美元;B)政府批准房产投资——27 万美元起(共同投资)或 35 万美元起(独立投资),持有 5 年后可出售。
**流程**:尽调与文件准备(1 个月)→ 政府提交与背景调查(3-4 个月)→ 批准通知书 → 捐款或房产交割(2 周内)→ 宣誓仪式 → 护照发放。**总时长**:4-6 个月。所有步骤均由迈雷贝洛作为授权代理协调,客户无需亲赴格林纳达。
免签优势:全球商务通行证
格林纳达护照是加勒比最强护照之一,可免签或落地签 150+ 国家,包括:**中国**(30 天免签)、俄罗斯(90 天免签)、申根区(90 天免签)、英国(6 个月免签)、新加坡(30 天免签)、香港(30 天免签)、巴西、CARICOM 全体。
特别值得注意的是中国免签待遇——格林纳达是少数可免签入境中国的加勒比国家,对希望灵活进入中国市场的全球商务人士极具价值。此外,格林纳达护照可通过英国 Ancestry 签证路径延伸,为后代提供更多选择。
架构设计:格林纳达+IBC+美国 LLC
典型三层架构:**顶层**——客户本人(格林纳达公民,可选择成为税务居民);**中层**——离岸 IBC(格林纳达或安提瓜IBC,零税持有资产);**底层**——美国 LLC(E-2 投资主体,实际运营企业)。利润路径:美国 LLC 运营收益 → 分配至离岸 IBC → 零税沉淀 → 可再投资或分配给格林纳达公民(非居民免税)。
这一架构实现了:美国市场运营(E-2 签证保障)+ 离岸架构零税 + 个人税务居民零税(格林纳达非居民或居民海外免税)。总体有效税率可控制在 15-20% 范围内(美国 LLC 有效税率),远低于直接作为美国公民或绿卡持有者的 30-45% 综合税率。
税务居民规划细节
客户可在以下路径中选择:**路径 A**——格林纳达非居民(每年居住少于 183 天),零格林纳达税,但需评估原国籍 CFC 规则;**路径 B**——格林纳达居民但海外收入免税(领土税制),享受本地服务同时保持海外收入零税;**路径 C**——结合第三辖区税务居民(如阿联酋零税居民),格林纳达护照仅作身份工具。
根据OECD 税务透明论坛,格林纳达已加入 CRS 自动信息交换,客户必须遵守母国税法申报义务。迈雷贝洛提供税务居民身份设计,协助客户合法切换居民身份。
合规与尽调
格林纳达 CBI 尽调是加勒比最严格之一,采用外部调查公司(包括 Thomson Reuters World-Check、LexisNexis)进行背景核查。拒签率约 5-10%,主要针对制裁名单、PEP、严重犯罪记录、资金来源不明客户。
迈雷贝洛咨询的预审机制可将拒签风险降至 1% 以下:我们在客户正式提交前完成 Interpol、World-Check、国际制裁名单、媒体调查的全面核查,并协助客户准备资金来源证明(银行对账单、工资单、投资分红、企业利润、继承或赠与文件)。根据FATF建议,CBI 尽调标准与 AML 银行尽调同级。
风险与注意事项
**风险一:E-2 不等于绿卡**——E-2 为非移民签证,若企业关闭或放弃 E-2,居住权即终止。需规划长期策略(如转 EB-5 或 L-1)。
**风险二:房产投资流动性**——27 万美元房产选项持有 5 年后才可出售,退出市场可能低于购买价。捐款选项无退出,但成本直接。
**风险三:美国税务复杂性**——E-2 持有者需谨慎规划在美居住时长,避免触发「实质居住测试」成为美国税务居民,导致全球征税义务。
**风险四:母国 CFC 规则**——若客户仍为母国税务居民,IBC 利润可能被视为应税所得。需同步规划税务居民身份转移。
准备启动格林纳达 CBI+E-2 战略?预约迈雷贝洛咨询免费咨询,我们的瑞士顾问将为您定制从护照到美国运营的全流程方案。
