Соблюдение требований FATCA для карибских граждан CBI, имеющих американское гражданство или статус постоянного резидента, является обязательным условием законного владения международными финансовыми активами. Закон США о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) обязывает американских налогоплательщиков раскрывать иностранные финансовые счета с совокупным балансом свыше $50 000. Запишитесь на бесплатную консультацию.

Ключевые выводы

FATCA обязывает американских налогоплательщиков раскрывать иностранные финансовые счета с совокупным балансом свыше $50 000 (форма 8938 IRS).
FBAR (FinCEN 114) требует отдельного отчёта по иностранным счетам с совокупным балансом свыше $10 000 в любой момент года.
Карибское гражданство CBI не освобождает от обязательств FATCA или FBAR для американских граждан и «зелёных карт».
Штрафы за несоблюдение FATCA составляют до $50 000 за год, а умышленные нарушения могут привести к уголовному преследованию.
Все карибские банки участвуют в CRS/FATCA и автоматически сообщают о счетах, принадлежащих американским налогоплательщикам.
Mirabello Consultancy работает с ACAMS-сертифицированными специалистами по комплаенсу для обеспечения полного соответствия структур клиентов требованиям.

FATCA для карибских граждан CBI: что должны знать владельцы паспортов США

Соблюдение требований FATCA для карибских граждан CBI, имеющих американское гражданство или статус постоянного резидента («зелёную карту»), является обязательным условием законного владения международными финансовыми активами. Закон США о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) обязывает американских налогоплательщиков раскрывать иностранные финансовые счета с совокупным балансом свыше $50 000 — независимо от того, получили ли они второе гражданство.

Ключевые выводы

FATCA обязывает американских налогоплательщиков раскрывать иностранные финансовые счета с совокупным балансом свыше $50 000 (форма 8938 IRS).
FBAR (FinCEN 114) требует отдельного отчёта по иностранным счетам с совокупным балансом свыше $10 000 в любой момент года.
Карибское гражданство CBI не освобождает от обязательств FATCA или FBAR для американских граждан и «зелёных карт».
Штрафы за несоблюдение FATCA составляют до $50 000 за год, а умышленные нарушения могут привести к уголовному преследованию.
Все карибские банки участвуют в CRS/FATCA и автоматически сообщают о счетах американских налогоплательщиков.
Mirabello Consultancy работает с ACAMS-сертифицированными специалистами для обеспечения полного соответствия структур клиентов.

Что такое FATCA и как оно применяется к гражданам CBI

Принятый в 2010 году Закон о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA) обязывает американских налогоплательщиков раскрывать активы, хранящиеся на иностранных финансовых счетах, путём подачи формы 8938 в Налоговое управление США (IRS). Параллельно FBAR (Отчёт об иностранных банковских и финансовых счетах, FinCEN 114) требует отдельного раскрытия иностранных счетов.

Критически важно понять: приобретение карибского гражданства через программу CBI не отменяет налоговые обязательства США для американских граждан или постоянных резидентов. США — одна из немногих стран в мире, облагающих налогом своих граждан на основе гражданства, а не резидентства. Это означает, что держатель паспорта США, проживающий в Доминике и банкующийся в Сент-Люсии, по-прежнему обязан подавать американскую налоговую декларацию и сообщать обо всех иностранных активах.

Пороговые значения FATCA и FBAR для карибских CBI держателей

Требования к раскрытию для американских налогоплательщиков с иностранными счетами (2026)
Тип раскрытия	Пороговое значение (проживание в США)	Пороговое значение (проживание за рубежом)	Форма	Срок подачи
FATCA — одиночный налогоплательщик	$50 000 (конец года) или $75 000 (в течение года)	$200 000 (конец года) или $300 000 (в течение года)	IRS Form 8938	Вместе с налоговой декларацией
FATCA — совместная подача	$100 000 (конец года) или $150 000 (в течение года)	$400 000 (конец года) или $600 000 (в течение года)	IRS Form 8938	Вместе с налоговой декларацией
FBAR	$10 000 (совокупно в любой момент года)	$10 000 (совокупно в любой момент года)	FinCEN 114	15 апреля (продление до 15 октября)

Примечание: суммы указаны в долларах США. Для актуальных порогов обратитесь на официальный сайт IRS FATCA.

Какие карибские счета подпадают под FATCA/FBAR

Для держателей карибских паспортов CBI, являющихся американскими налогоплательщиками, под требования FATCA и FBAR подпадают следующие типы счетов:

Личные банковские счета в карибских банках (текущие, сберегательные, депозитные)
Корпоративные счета карибских IBC, где американский налогоплательщик является бенефициарным владельцем
Счета карибских трастов или фондов с американскими учредителями или бенефициарами
Инвестиционные счета в карибских финансовых учреждениях
Страховые полисы с денежной стоимостью

Нужна консультация по FATCA? Запишитесь на бесплатную консультацию к специалистам Mirabello Consultancy.

Гренада и виза E-2: особые соображения FATCA

Для американских налогоплательщиков, использующих программу CBI Гренады для получения визы E-2 США, важно понимать следующее: E-2 обеспечивает статус проживания в США, что не изменяет обязательств FATCA (все американские граждане обязаны отчитываться независимо от места проживания), но может повлиять на применимые пороговые значения.

При этом Гренада — единственная карибская страна с договором E-2 с США — это привлекательная опция для инвесторов, которым нужен доступ в США наряду с карибским гражданством. Это не означает уклонения от налогов США, а скорее обеспечивает возможность ведения бизнеса в США при сохранении карибского гражданства.

Программы добровольного раскрытия и амнистии

Американские налогоплательщики, которые не полностью соблюдали требования FATCA/FBAR в прошлом, могут рассмотреть следующие процедуры соответствия IRS:

Streamlined Filing Compliance Procedures — для налогоплательщиков, у которых несоблюдение было ненамеренным. Различаются версии для резидентов США и нерезидентов.
Voluntary Disclosure Practice — для умышленных нарушений, предлагает более предсказуемые штрафные санкции.
Delinquent FBAR Submission Procedures — для тех, кто не подавал FBAR, но декларировал доходы.

Все программы требуют обращения к квалифицированному американскому налоговому адвокату или CPA, специализирующемуся на международном налогообложении. Mirabello Consultancy не предоставляет американских налоговых советов, но координирует взаимодействие с нашими партнёрами — квалифицированными международными налоговыми специалистами.

Карибские программы CBI и отказ от гражданства США

Некоторые американцы рассматривают отказ от гражданства США как долгосрочную стратегию после получения карибского второго гражданства. Процесс отказа включает уплату «налога на выход» (форма 8854 IRS), исчисляемого на основе нереализованного прироста капитала, а также консульские сборы $2 350. Это необратимое решение, требующее тщательного планирования с привлечением специализированного налогового советника. Карибское гражданство CBI является обязательным условием для отказа от гражданства США, так как американский гражданин не может отказаться от него, не имея другого гражданства.

Для получения полного представления о карибских программах CBI ознакомьтесь с нашим сравнительным обзором программ CBI.

Часто задаваемые вопросы

Освобождает ли карибское гражданство от уплаты налогов в США?

Нет. Американские граждане обязаны платить налоги в США независимо от того, где они проживают или какие ещё гражданства имеют. Карибское гражданство CBI не устраняет и не снижает налоговые обязательства в США. Единственный способ выйти из американской налоговой системы — отказаться от гражданства США или статуса постоянного резидента, что является сложным и необратимым процессом.

Карибские банки сообщают о счетах в IRS автоматически?

Да. Все карибские юрисдикции подписали соглашения FATCA с США. Карибские банки обязаны идентифицировать американских налогоплательщиков и сообщать информацию об их счетах в IRS. Кроме того, карибские банки участвуют в CRS ОЭСР, сообщая о счетах в налоговые органы соответствующих стран.

Как начать сотрудничество с Mirabello Consultancy?

Запишитесь на бесплатную консультацию к нашим специалистам. Мы оценим Вашу ситуацию с учётом требований FATCA/FBAR и разработаем полностью соответствующую стратегию карибского гражданства. Свяжитесь с нами в Telegram.

Готовы сделать следующий шаг?

Mirabello Consultancy реализовала более 250 дел по карибскому гражданству с уровнем одобрения 99%. Наши ACAMS-сертифицированные специалисты по комплаенсу обеспечивают полное соответствие всех структур международным требованиям.

Записаться на бесплатную консультацию

Связанные материалы

Официальные источники

Готовы сделать следующий шаг?

Mirabello Consultancy реализовала более 250 дел по карибскому гражданству с уровнем одобрения 99%. Наши ACAMS-сертифицированные специалисты по комплаенсу обеспечивают полное соответствие международным требованиям FATCA и CRS.

Записаться на бесплатную консультацию