Сравнение налоговых систем четырёх карибских CBI-стран в 2026 году: подоходный налог, корпоративный налог, CGT, IHT.
- Все четыре юрисдикции: нулевой налог на иностранный доход, CGT, наследство.
- Местный доход: низкие ставки (0-25%); местный бизнес облагается корпоративным налогом.
- Нет налога на состояние (wealth tax) ни в одной из четырёх юрисдикций.
- CRS охватывает все четыре юрисдикции, автоматический обмен налоговой информацией действует.
- Выбор юрисдикции определяется не только налогами, но и паспортной силой и деловыми потребностями.
Налоговое сравнение Карибов 2026: Антигуа vs Гренада vs Доминика vs Сент-Китс
Для инвесторов, выбирающих карибское гражданство в первую очередь по налоговым соображениям, детальное сравнение четырёх ведущих программ необходимо. Налоговый режим, ключевой, но не единственный фактор. Начнём с самой доступной программы, гражданства Доминики за инвестиции.
Для чего нужно налоговое сравнение карибских юрисдикций в 2026 году
Состоятельные инвесторы выбирают карибское гражданство по целому ряду причин: паспортная мобильность, скорость получения, стоимость, безопасность, и налоговые преимущества. При переносе налогового резидентства в карибскую юрисдикцию разница между странами может влиять на: ставку налога на местный доход (если инвестор планирует реально жить на острове); корпоративный налог на местные компании; наличие соглашений об избежании двойного налогообложения; соответствие требованиям ОЭСР и включение в «серые» списки.
Налог на доходы физических лиц: сравнение четырёх юрисдикций
Антигуа и Барбуда: нет налога на доходы физических лиц (НДФЛ), полностью. Ни на иностранный, ни на местный доход. Исключение: на социальные взносы. Это делает Антигуа наиболее привлекательной для состоятельных физических лиц с высоким активным доходом. Доминика: территориальная система: иностранный доход, нулевой налог; местный доход, прогрессивная шкала до 35%. На практике для CBI-инвесторов, не ведущих местного бизнеса, ставка = 0%. Гренада: территориальная система; иностранный доход, нулевой; местный, прогрессивный до 30%. Аналогично Доминике. Сент-Китс и Невис: нет НДФЛ на иностранный доход; местный доход (от источников на Сент-Китс), прогрессивная шкала до 38.5% для резидентов. Для большинства CBI-инвесторов, фактически нулевой НДФЛ.
Корпоративный налог, withholding tax и бизнес-структурирование
Ставки корпоративного налога: Антигуа, 25%; Доминика, 25%; Гренада, 28%; Сент-Китс, 33%. Важно: эти ставки применяются только к местному доходу. IBC (International Business Company) в любой из этих юрисдикций, нулевой корпоративный налог на иностранный доход. Withholding tax на дивиденды нерезидентам: Антигуа 25%, Доминика 15%, Гренада 15%, Сент-Китс 15%.
Налог на прирост капитала, наследство и передачу богатства
По этому критерию все четыре юрисдикции идентичны: нет налога на прирост капитала (CGT), ни на одну категорию активов; нет налога на наследство и передачу богатства (IHT/estate duty); нет налога на состояние (wealth tax). Для состоятельных инвесторов с крупными инвестиционными портфелями или значительными активами в недвижимости это ключевое преимущество по сравнению с европейскими и американской юрисдикциями.
ECCIRA, глобальный compliance и прозрачность
По данным ОЭСР, все четыре карибские CBI-юрисдикции участвуют в CRS (Common Reporting Standard), автоматическом обмене налоговой информацией. FATCA применим к US person независимо от паспорта. ECCIRA с 2026 года унифицирует due diligence стандарты, что дополнительно снижает риск включения в «серые» или «чёрные» списки ОЭСР/ЕС.
Стратегические сценарии: какая юрисдикция для какого инвестора
Инвестор с высоким активным доходом (бизнес, зарплата CEO): Антигуа, нулевой НДФЛ на всё. Предприниматель с международной торговой компанией: Сент-Китс (Nevis IBC) или Антигуа (Antigua IBC Act). Инвестор с портфелем акций и недвижимости: любая из четырёх, нет CGT нигде. Семья с вопросом IHT: любая из четырёх, нет IHT нигде; Антигуа дополнительно без НДФЛ. Предприниматель с интересами в США: Гренада, E-2 visa treaty.
Полная фискальная картина: стоимость CBI + налоговая экономия
При сравнении программ важно учитывать не только инвестицию ($200 000-$250 000), но и долгосрочную налоговую экономию. Для инвестора с доходом $500 000/год из страны с 40% НДФЛ переезд в карибскую юрисдикцию означает ежегодную экономию $200 000. Инвестиция в CBI ($200 000) окупается менее чем за год. Полный обзор программ на странице лучших программ гражданства за инвестиции. Свяжитесь с нами для налогового анализа вашей ситуации.
Частота налоговых реформ и стабильность налоговой системы
Для долгосрочных инвесторов важна не только текущая ставка налога, но и стабильность налоговой системы. По этому критерию: Сент-Китс, наиболее стабильная налоговая история; нет НДФЛ с 1967 года. Антигуа, стабильный, нет НДФЛ с 1983 года. Доминика, территориальный принцип сохраняется, хотя ставки корректировались несколько раз. Гренада, аналогично Доминике. Ни одна из четырёх юрисдикций не входит в «серый» список ОЭСР в 2026 году, все соответствуют международным стандартам налоговой прозрачности после внедрения CRS и BEPS-реформ.
Сценарии: какая юрисдикция для какого инвестора (практические примеры)
Пример 1: Российский предприниматель с международной торговой компанией → Антигуа (нет НДФЛ вообще) + Antigua IBC + банковский счёт в Сингапуре. Пример 2: Британский инвестор, выходящий из UK-налогового резидентства → Доминика ($200 000) для быстрого и доступного паспорта; затем Португалия для пути к EU-паспорту. Пример 3: Американец, ищущий E-2 visa для бизнеса в США → Гренада (единственная опция с E-2 treaty среди карибских программ). Пример 4: Состоятельная семья из ОАЭ, приоритет, безвизовый доступ в Канаду → Антигуа (уникальный безвизовый доступ в Канаду среди карибских программ). Mirabello Consultancy анализирует каждый случай индивидуально. Свяжитесь с нами.
Налоговые соглашения и их значение для карибских граждан
Ни одна из четырёх карибских CBI-юрисдикций не имеет широкой сети договоров об избежании двойного налогообложения (DTA). Это двоякий факт: с одной стороны, отсутствие DTA означает, что tax treaty shopping не работает; с другой, для инвестора, полностью сменившего налоговое резидентство в карибскую юрисдикцию, это нерелевантно, поскольку его иностранный доход не облагается местным налогом в любом случае. Исключение: Антигуа и CARICOM, Антигуа входит в CARICOM и имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с рядом карибских стран. Для инвесторов, ведущих бизнес внутри региона CARICOM, это создаёт дополнительные преимущества. Свяжитесь с нами для детального налогового анализа вашей ситуации.
Связанные материалы
- Программы гражданства за инвестиции
- Программы «Золотая виза»
- Золотая виза Греции
- Золотая виза Португалии
- Гражданство Сент-Китс и Невис
- Гражданство Антигуа и Барбуды
- Золотая виза ОАЭ
- Запишитесь на бесплатную консультацию
Официальные источники
Итог
С налоговой точки зрения все четыре карибские CBI-юрисдикции предлагают схожие нулевые ставки на иностранный доход. Выбор определяется деловыми потребностями, деловыми связями и паспортной силой. Mirabello Consultancy анализирует все факторы для каждого клиента. Запишитесь на консультацию.
Готовы изучить свои возможности?
Конфиденциальный разговор со специалистом Mirabello Consultancy без каких-либо обязательств. Швейцарская точность, глобальный охват, абсолютная конфиденциальность.
Записаться на бесплатную консультацию