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Spanien besteuert Ansässige nach einem staatlichen Gesetz, doch jede Region legt ihre eigene Einkommensteuerskala, ihren Vermögensteuer-Freibetrag sowie ihre Ermäßigungen bei Erbschaft- und Schenkungsteuer selbst fest. Das Baskenland und Navarra erheben ihre Steuern nach eigenem foralem Recht.
Mit einem Spezialisten sprechenMCP
Die kurze Antwort
Deutlich, vor allem am oberen Ende. Der höchste regionale Einkommensteuersatz beträgt 2026 in Madrid 20,5 % und in Katalonien 25,5 %, zusätzlich zum staatlichen Höchstsatz; die Regionen legen zudem ihren eigenen Vermögensteuer-Freibetrag und ihre Erbschaftsermäßigungen fest. Die staatliche Solidaritätssteuer gilt auf Nettovermögen oberhalb von EUR 3.000.000 in jeder Region des gemeinsamen Systems.
Belege: Amtliche Quelle · Maschinenlesbare Daten · Stand: 15. November 2026
Staatliche Regeln
Diese staatlichen Regeln gelten in allen Regionen des gemeinsamen Systems Spaniens; jede Region ergänzt dann ihre eigene Skala und ihre Ermäßigungen.
Nach Region
Höchster regionaler Einkommensteuersatz, höchster kombinierter Satz und Vermögensteuer-Freibetrag, wie jede Region sie für 2026 festlegt. k. A. bedeutet, dass wir die Zahl noch nicht aus zwei amtlichen Quellen bestätigt haben.
| Region | Steuersystem | Höchster regionaler Einkommensteuersatz | Kombinierter Höchstsatz | Vermögensteuer-Freibetrag |
|---|---|---|---|---|
| Andalusien | Gemeinsames System | 22,5 % | 47 % | k. A. |
| Aragonien | Gemeinsames System | 25,5 % | 50 % | EUR 700.000 |
| Asturien (Verifizierung ausstehend) | Gemeinsames System | k. A. | k. A. | EUR 700.000 |
| Balearen (Verifizierung ausstehend) | Gemeinsames System | k. A. | k. A. | k. A. |
| Ceuta | Gemeinsames System | 22,5 % | 47 % | k. A. |
| Euskadi (Baskenland) | Foral (eigene Steuern) | 49 % | 49 % | von jeder Provinz festgelegt |
| Extremadura (Verifizierung ausstehend) | Gemeinsames System | k. A. | k. A. | k. A. |
| Galicien (Verifizierung ausstehend) | Gemeinsames System | k. A. | k. A. | k. A. |
| Kanarische Inseln (Verifizierung ausstehend) | Gemeinsames System | k. A. | k. A. | EUR 700.000 |
| Kantabrien (Verifizierung ausstehend) | Gemeinsames System | k. A. | k. A. | k. A. |
| Kastilien und León | Gemeinsames System | 21,5 % | 46 % | EUR 700.000 |
| Kastilien-La Mancha | Gemeinsames System | 22,5 % | 47 % | EUR 700.000 |
| Katalonien | Gemeinsames System | 25,5 % | 50 % | EUR 500.000 |
| La Rioja (Verifizierung ausstehend) | Gemeinsames System | k. A. | k. A. | k. A. |
| Madrid | Gemeinsames System | 20,5 % | 45 % | EUR 700.000 |
| Melilla | Gemeinsames System | 22,5 % | 47 % | k. A. |
| Murcia (Verifizierung ausstehend) | Gemeinsames System | k. A. | k. A. | k. A. |
| Navarra | Foral (eigene Steuern) | 52 % | 52 % | EUR 550.000 |
| Valencianische Gemeinschaft (Verifizierung ausstehend) | Gemeinsames System | k. A. | k. A. | k. A. |
Diese Regionen tragen den Vermerk „Verifizierung ausstehend“: Asturien, Balearen, Extremadura, Galicien, Kanarische Inseln, Kantabrien, La Rioja, Murcia und Valencianische Gemeinschaft. Für sie liegen uns die Zahlen des Gesetzes vor, eine zweite amtliche Quelle konnten wir jedoch noch nicht einsehen; deshalb veröffentlichen wir sie nicht. Das Baskenland und Navarra erheben Einkommen- und Vermögensteuer nach eigenem foralem Recht.
Ankunft in Spanien
Wer aus beruflichen Gründen nach Spanien zieht, kann sich unter den Bedingungen des staatlichen Einkommensteuergesetzes für das Jahr der Ankunft und die folgenden fünf Jahre wie ein Nichtansässiger besteuern lassen.
Umzugsvergleiche
So lesen Sie die Zahlen
Jede Zahl stammt aus dem konsolidierten Gesetz im Amtsblatt des Staates (BOE) oder im regionalen Amtsblatt und wird nur veröffentlicht, wenn eine zweite amtliche Quelle, in der Regel die regionale Steuerbehörde oder die Agencia Tributaria, dasselbe besagt.
Stimmen die beiden nicht überein oder konnte nur eine gelesen werden, wird die Zahl nicht veröffentlicht und in der Methodik aufgeführt. Nichts hier bringt Regionen in eine Rangfolge oder empfiehlt eine.
Fragen
Ja. Die Einkommensteuer teilt sich in eine staatliche und eine regionale Hälfte, und jede Region des gemeinsamen Systems legt für ihre Hälfte eine eigene Skala fest. Maßgeblich ist die Region, in der Sie die meisten Tage des Steuerjahres gelebt haben.
Spaniens Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF) besteuert das Nettovermögen oberhalb von EUR 3.000.000, wobei zuvor ein steuerfreier Mindestbetrag von EUR 700.000 abgezogen wird, nach Artikel 3 der Ley 38/2022.
Nach Artikel 93 der Ley 35/2006 in der Fassung der Ley 28/2022 ab dem 1. Januar 2023 kann eine Person, die wegen eines Umzugs in Spanien steuerlich ansässig wird, für die Einkommensteuerregeln für Nichtansässige optieren, wenn sie in den vorangegangenen fünf Steuerperioden nicht in Spanien ansässig war und wegen einer abhängigen Beschäftigung, Telearbeit, einer Geschäftsführertätigkeit, einer unternehmerischen Tätigkeit oder hochqualifizierter Start-up- oder FuE-Arbeit umgezogen ist.
Nach Artikel 9.1 der Ley 35/2006 ist eine Person in Spanien steuerlich ansässig, wenn sie sich im Kalenderjahr mehr als 183 Tage in Spanien aufhält, wobei gelegentliche Abwesenheiten mitgezählt werden, oder wenn sich der Mittelpunkt ihrer wirtschaftlichen Tätigkeiten oder Interessen in Spanien befindet; die Ansässigkeit wird vermutet, solange nichts anderes bewiesen wird, wenn ihr nicht getrennt lebender Ehegatte und ihre abhängigen minderjährigen Kinder in Spanien leben.
Wir veröffentlichen eine regionale Zahl nur, wenn das Gesetz und eine zweite amtliche Quelle übereinstimmen. Bei manchen Regionen ließ sich die Website der Steuerbehörde nicht lesen; ihre Zahlen bleiben daher erfasst, aber unveröffentlicht, bis diese Prüfung möglich ist.
Informationen, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die spanischen regionalen Steuerregeln ändern sich jedes Jahr mit den regionalen Haushaltsgesetzen; die Region, in der Sie im gesamten Steuerjahr ansässig sind, die Art der Einkünfte und der Ort der Vermögenswerte entscheiden darüber, was gilt. Klären Sie die Lage für Ihren Fall mit der genannten Steuerbehörde oder einem qualifizierten Berater.
Region, Wohnsitzdatum, die Beckham-Regelung sowie die Art der Einkünfte und Vermögenswerte entscheiden darüber, wie ein Umzug nach Spanien aufgebaut wird. Unser Team hilft Ihnen, sie gemeinsam abzuwägen, vertraulich.
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