- Los impuestos en Antigua y Barbuda están diseñados para atraer inversores extranjeros, ofreciendo ventajas significativas.
- Sin impuesto personal sobre la renta, ganancias de capital ni herencias para residentes.
- Tasas competitivas de impuesto sobre la propiedad y directrices claras para compradores y vendedores.
- Tasas del impuesto corporativo tan bajas como el 10% para industrias específicas.
- Convenios para evitar la doble imposición con países como el Reino Unido, Suiza y EAU.
- Convertirse en residente fiscal requiere vivir en Antigua durante al menos 183 días por año.
- Antigua está entre los cinco mejores destinos del Caribe por sus bajos impuestos, junto con Bermudas e Islas Caimán.
- La eliminación del impuesto sobre la renta en 2016 ahorró a los residentes un estimado de $10 millones anuales.
- Los no residentes pueden beneficiarse de los impuestos de Antigua y Barbuda invirtiendo en bienes raíces o iniciando un negocio, disfrutando de ingresos globales libres de impuestos.
Impuestos en Antigua y Barbuda 2026: Guía Completa para Migración por Inversión
Última actualización: Marzo 2026
Puntos Clave
- Antigua y Barbuda aplica cero impuesto personal sobre la renta a los residentes, siendo una de las jurisdicciones más eficientes fiscalmente del Caribe.
- No existe impuesto sobre ganancias de capital, impuesto de sucesiones ni impuesto al patrimonio en Antigua y Barbuda.
- Se aplica una tasa plana del 25% de impuesto corporativo a la mayoría de las empresas, con generosas exenciones disponibles a través de la Autoridad de Inversión de Antigua y Barbuda (ABIA).
- El impuesto de transmisión de propiedades es del 2,5% para residentes y 7,5% para no residentes.
- El programa de ciudadanía por inversión (CBI) comienza desde USD 230.000.
- Los pasaportes de Antigua proporcionan acceso sin visa o con visa a la llegada a más de 150 países.
- La tramitación toma típicamente 3–6 meses con la orientación experta de Mirabello Consultancy.
El interés por la ciudadanía de Antigua y Barbuda sigue creciendo por buenas razones. Antigua y Barbuda es más que un paraíso tropical; es un paraíso financiero con un sistema fiscal diseñado para atraer inversores globales. Conocido por su cero impuesto sobre la renta personal y la ausencia de impuesto sobre ganancias de capital, esta nación isleña ofrece una oportunidad única para individuos y empresas.
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Además, Antigua y Barbuda no es solo un paraíso fiscal para los ricos; es un destino en crecimiento para emprendedores, nómadas digitales y jubilados que buscan simplicidad y serenidad. Con políticas diseñadas para atraer la innovación y los negocios internacionales, las islas se están posicionando como la potencia financiera del Caribe. Si está explorando los impuestos de Antigua y Barbuda, esta guía lo desglosará todo, desde el proceso de residencia fiscal hasta los impuestos sobre la propiedad y los incentivos corporativos.
Comprensión del Sistema Fiscal de Antigua y Barbuda: Una Visión General
Antigua y Barbuda opera un sistema fiscal territorial, lo que significa que solo los ingresos generados dentro de las islas están sujetos a tributación local. Para la mayoría de las personas internacionalmente móviles —ejecutivos, inversores y emprendedores— esta estructura es excepcionalmente atractiva. Los ingresos de fuente extranjera, los dividendos en el extranjero y las ganancias de capital internacionales simplemente no son gravados por las autoridades de Antigua.
El país abolió el impuesto sobre la renta personal en 2016, un movimiento audaz y estratégico que remodeló fundamentalmente su atractivo para inversores globales. Desde entonces, las islas han atraído un flujo constante de individuos de alto patrimonio neto, family offices y empresas internacionales.
Aquí hay un resumen conciso de los principales impuestos de Antigua y Barbuda actualmente en vigor:
- Impuesto sobre la Renta Personal: 0% — completamente abolido.
- Impuesto sobre Ganancias de Capital: 0% — sin impuesto sobre ganancias de inversión.
- Impuesto de Sucesiones/Herencias: 0% — sin impuesto sobre transferencia de patrimonio.
- Impuesto al Patrimonio: 0% — sin gravamen sobre patrimonio neto.
- Impuesto sobre la Renta Corporativa: 25% (tasa estándar) sobre beneficios derivados localmente.
- IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): 15% tasa estándar; 12,5% para el sector hotelero.
- Impuesto sobre la Propiedad: 0,1% a 0,5% anual sobre el valor catastral de terrenos y edificios.
- Impuesto de Transmisión de Propiedades: 2,5% para residentes; 7,5% para no residentes.
- Timbre Fiscal: Variable, típicamente entre 1% y 4%.
- Retención en la Fuente: 25% sobre pagos a no residentes (dividendos, intereses, regalías).
Para inversores que buscan una comparación con otros programas caribeños y globales líderes, nuestra guía sobre los mejores programas de ciudadanía por inversión ofrece un desglose detallado de jurisdicciones competidoras.
Impuestos de Antigua y Barbuda y Residencia Fiscal: Cómo Calificar
Convertirse en residente fiscal de Antigua y Barbuda es un proceso sencillo según los estándares internacionales. Para demostrar una residencia fiscal genuina, las personas generalmente necesitan pasar un mínimo de 30 días por año en Antigua y Barbuda y establecer indicadores claros de "centro de vida" en las islas.
Los pasos clave para establecer la residencia fiscal en Antigua y Barbuda incluyen:
- Obtener ciudadanía o residencia permanente a través del programa de ciudadanía por inversión o residencia por inversión.
- Registrarse en el Departamento de Rentas Internas (IRD) para recibir un Número de Identificación Fiscal (TIN).
- Establecer vínculos locales — esto puede incluir comprar o alquilar propiedad, abrir cuentas bancarias locales y registrar un vehículo o negocio en las islas.
- Gestionar la residencia fiscal extranjera — consulte con las autoridades fiscales de su país de origen para determinar los requisitos de salida.
- Mantener registros de su tiempo en las islas para respaldar su reclamación de residencia si fuera cuestionada.
Antigua y Barbuda ha suscrito un Acuerdo de Intercambio de Información Fiscal (TIEA) con varias naciones, incluidos Estados Unidos, el Reino Unido y varios Estados miembros de la UE.
Impuestos sobre la Propiedad en Antigua y Barbuda: Lo que los Inversores Necesitan Saber
Impuesto Anual sobre la Propiedad
Los propietarios en Antigua y Barbuda pagan un impuesto anual sobre la propiedad basado en el valor catastral del terreno y cualquier construcción. Las tasas son bajas según los estándares internacionales: típicamente entre 0,1% y 0,5% anual.
Impuesto de Transmisión de Propiedades
Al adquirir una propiedad, se paga un impuesto de transmisión. La tasa difiere según su estado de residencia:
- Residentes: 2,5% del precio de compra
- No residentes: 7,5% del precio de compra
Esta diferencia es una razón convincente para formalizar su estado de residencia antes de completar una transacción inmobiliaria.
Timbre Fiscal
El timbre fiscal se aplica típicamente a tasas entre 1% y 4% en transacciones de propiedad, dependiendo de la naturaleza y el valor de la transferencia.
Licencia de Tenencia de Tierra para Extranjeros
Los no ciudadanos que deseen adquirir propiedades en Antigua y Barbuda deben obtener una Licencia de Tenencia de Tierra para Extranjeros del gobierno. La comisión para esta licencia es aproximadamente el 5% del precio de compra. Los ciudadanos —incluidos los que han adquirido la ciudadanía a través del programa CBI— están exentos de este requisito, lo que representa una ventaja financiera directa de la ciudadanía sobre la mera residencia.
Impuestos Corporativos e Incentivos Empresariales en Antigua y Barbuda
Impuesto sobre la Renta Corporativa Estándar
Las empresas que operan localmente están sujetas a un 25% de impuesto sobre la renta corporativa sobre los beneficios derivados dentro de Antigua y Barbuda. Sin embargo, para las empresas cuyos ingresos se generan principalmente en el extranjero, se aplica el principio de impuesto territorial.
Incentivos de Inversión
La Autoridad de Inversión de Antigua y Barbuda (ABIA) administra un sólido conjunto de incentivos de inversión, incluyendo:
- Períodos de exención fiscal corporativa de hasta 15 años para inversiones calificadas en sectores prioritarios.
- Exenciones de derechos de importación sobre materias primas, equipos y maquinaria.
- Exenciones de retención en la fuente sobre dividendos y regalías para proyectos aprobados.
- Provisiones de arrastre de pérdidas de hasta siete años.
El Programa de Ciudadanía por Inversión de Antigua y Barbuda: Opciones de Inversión y Costes
Opción 1: Donación al Fondo de Desarrollo Nacional (NDF)
La ruta más sencilla, la donación al NDF requiere una contribución no reembolsable de USD 230.000 para una familia de cuatro (dos adultos y dos dependientes menores de 18). Para un solicitante individual, la contribución es de USD 100.000.
Opción 2: Inversión Inmobiliaria
Los solicitantes pueden invertir un mínimo de USD 300.000 en un desarrollo inmobiliario aprobado. La inversión debe retenerse durante un mínimo de cinco años.
Opción 3: Inversión Empresarial
Una inversión empresarial directa de al menos USD 1.500.000 (inversor individual) o USD 400.000 por inversor (inversores conjuntos, mínimo dos) puede calificar para la ciudadanía.
Opción 4: Fondo de la Universidad de las Indias Occidentales (UWI)
Para familias de seis o más, una contribución de USD 150.000 al Fondo UWI puede calificar a toda la familia para la ciudadanía. Esta ruta también otorga a un miembro de la familia una beca de un año libre de matrícula en UWI.
Para una comparación completa de los programas de ciudadanía caribeños, explore nuestras páginas dedicadas sobre ciudadanía por inversión de Antigua y Barbuda y el programa de ciudadanía por inversión de St. Kitts y Nevis.
Beneficios Clave de la Ciudadanía de Antigua y Barbuda para la Planificación Fiscal
- Viaje sin visa a más de 150 países, incluido el Reino Unido, todos los Estados miembros del Área Schengen, Singapur, Hong Kong y Brasil.
- Doble ciudadanía permitida — Antigua y Barbuda permite a sus ciudadanos tener múltiples pasaportes.
- Inclusión familiar — cónyuges, hijos menores de 30, padres y abuelos mayores de 58, y hermanos del solicitante principal pueden incluirse en una sola solicitud.
- Sin requisito de residencia más allá de la visita mínima de cinco días en cinco años.
- Beneficio generacional — la ciudadanía puede transmitirse a generaciones futuras por descendencia.
¿Considera una comparación más amplia? Nuestra guía sobre los mejores programas de visa dorada examina las opciones basadas en residencia en Europa y más allá.
Preguntas Frecuentes: Impuestos en Antigua y Barbuda
¿Tiene Antigua y Barbuda impuesto sobre la renta?
No. Antigua y Barbuda abolió el impuesto sobre la renta personal en 2016. Los residentes —incluidos los que han obtenido la ciudadanía a través del programa CBI— pagan cero impuesto sobre la renta en sus ganancias, ya sean de fuente local o internacional.
¿Existen impuestos sobre ganancias de capital en Antigua y Barbuda?
No. Antigua y Barbuda no aplica ningún impuesto sobre ganancias de capital. Las ganancias por la venta de inversiones, propiedades, acciones u otros activos están completamente libres de tributación sobre ganancias de capital.
¿Cuál es la tasa del impuesto corporativo en Antigua y Barbuda?
La tasa estándar del impuesto sobre la renta corporativa en Antigua y Barbuda es del 25% sobre los beneficios derivados localmente. Las empresas que operan bajo estructuras de Corporaciones de Negocios Internacionales (IBC) o aquellas que se benefician de los incentivos de inversión aprobados por la ABIA pueden ser elegibles para exenciones fiscales corporativas de hasta 15 años.
¿Cuánto cuesta la ciudadanía por inversión de Antigua y Barbuda en 2026?
La ruta más accesible es la donación al Fondo de Desarrollo Nacional, comenzando desde USD 100.000 para un solicitante individual y USD 230.000 para una familia de cuatro. Las rutas de inversión inmobiliaria comienzan desde USD 300.000. Estas cifras excluyen las comisiones de procesamiento gubernamental, comisiones de diligencia debida y honorarios de servicios profesionales, todos los cuales Mirabello Consultancy detallará de forma transparente durante su consulta inicial.
¿Existe impuesto de sucesiones o derechos de herencia en Antigua y Barbuda?
No. Antigua y Barbuda no impone ningún impuesto de sucesiones, derechos de herencia ni impuesto de transferencia de patrimonio de ningún tipo, lo que hace que la jurisdicción sea muy atractiva para la planificación de patrimonio multigeneracional.
¿Cuánto tiempo tarda en obtenerse la ciudadanía de Antigua y Barbuda?
Bajo el procesamiento estándar, la solicitud de ciudadanía por inversión de Antigua y Barbuda tarda aproximadamente 3 a 6 meses desde la presentación hasta la emisión del pasaporte. Hay disponible una opción de procesamiento acelerado, reduciendo típicamente el plazo a aproximadamente 45 días hábiles para solicitudes familiares sencillas.
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Lecturas complementarias
- Programas de Ciudadanía por Inversión
- Programas Golden Visa
- Golden Visa Grecia
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Fuentes oficiales
Aunque los impuestos en Antigua y Barbuda están estructurados para atraer inversión extranjera, están lejos de ser simples. Cualquier persona que busque hacer negocios o residir en Antigua o Barbuda se beneficiaría enormemente de adquirir la ciudadanía para pagar menos impuestos sobre ingresos, propiedades y venta de activos. Reserve una llamada gratuita sin compromiso con un experto hoy.
En un mundo donde la estabilidad financiera y la libertad son cada vez más valiosas, Antigua y Barbuda ofrece una combinación única de estilo de vida y beneficios económicos. No se quede solo con nuestra palabra: programe una consulta con nuestros expertos en Mirabello Consultancy y explore cómo las ventajas fiscales de Antigua pueden funcionar para usted.
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PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
Los impuestos de Antigua y Barbuda son notoriamente bajos o inexistentes para los residentes que pagan impuestos. Por el precio de la ciudadanía mediante inversión, Antigua y Barbuda es sin duda un paraíso fiscal, teniendo en cuenta que es mucho más asequible registrar una empresa allí que en los paraísos fiscales más conocidos.
El impuesto sobre las ventas de Antigua y Barbuda (ABST) es un impuesto fijo sobre las ventas del 17% para la mayoría de los bienes y servicios, mientras que sectores importantes como la agricultura y el turismo son un poco más laxos. Si bien técnicamente no se trata de un impuesto sobre el IVA, puedes esperar pagar impuestos sobre los bienes y servicios en Antigua y Barbuda.
Hay algunas vías para adquirir la ciudadanía en Antigua y Barbuda a través de la inversión. El método más asequible y sencillo es adquirir la ciudadanía mediante una inversión directa en el Fondo de Desarrollo de Antigua y Barbuda. Con una inversión de 230.000 dólares y tasas de solicitud, puede estar a solo unos meses de convertirse en ciudadano con todos los beneficios. Aquellos que deseen hacer una inversión más tangible en bienes raíces pueden comprar una casa precalificada por más de 400 000 dólares para obtener la ciudadanía. La propiedad comprada se puede usar para generar ganancias, pero no se puede vender dentro de los primeros cinco años si uno quiere conservar su ciudadanía.
Para convertirse en residente fiscal, debe vivir en Antigua durante al menos 183 días al año y participar en la economía local.
Los residentes no pagan impuestos sobre la renta, mientras que los no residentes se enfrentan a un impuesto del 25% sobre los ingresos de origen local. Para obtener más información, puede visitar nuestra sitio web y consulte con uno de nuestros especialistas.
Los impuestos a la propiedad oscilan entre el 0,1% y el 0,5% del valor de mercado de la propiedad anualmente. Durante las transacciones, se aplican tarifas adicionales, como el impuesto de timbre, a los no residentes.
Sin impuesto sobre la renta personal, sin impuesto de sucesiones y con una tasa impositiva corporativa competitiva, Antigua es una de las jurisdicciones más atractivas del mundo para la optimización de impuestos
No. Antigua solo grava los ingresos obtenidos dentro de sus fronteras, lo que la hace muy atractiva para las personas con negocios o ingresos internacionales.
La tasa impositiva corporativa estándar es del 25%, pero algunas industrias se benefician de reducciones tan bajas como el 10%.
¡Sí! El entorno de bajos impuestos de Antigua es ideal para los trabajadores remotos que obtienen ingresos globales. Además, el estilo de vida relajado y la infraestructura moderna lo convierten en la mejor opción para los nómadas digitales.
Absolutamente. Los jubilados pueden vivir libres de impuestos con sus ingresos globales y, al mismo tiempo, disfrutar de una atención médica de alta calidad y de unos costos de vida asequibles.
