Mexikanischer Aufenthalt ist nicht Steueransässigkeit. CFF Art. 9, wie US-, kanadische, britische, Schweizer und deutsche Abkommen Renten besteuern.
- Die Karte ist nicht der Test. Die mexikanische Daueraufenthaltsgenehmigung ist ein Migrationsstatus; die Steueransässigkeit wird durch CFF Artikel 9 bestimmt, der Ihren Wohnsitz und den Mittelpunkt Ihrer Lebensinteressen betrachtet.
- Ein Wohnsitz in Mexiko genügt allein. Ist Mexiko Ihr einziger Wohnsitz, sind Sie ansässig; das Beispiel "mehr als 50% des Einkommens aus mexikanischen Quellen" ist nur relevant, wenn Sie Wohnsitze in zwei Ländern haben.
- Ansässige werden auf ihr weltweites Einkommen besteuert. LISR Artikel 1 besteuert mexikanische Ansässige auf ihr gesamtes Einkommen, unabhängig von dessen Quelle, sodass eine ausländische Rente zu einer mexikanischen Steuerfrage wird.
- Abkommen teilen Renten unterschiedlich auf. Private Renten folgen Ihnen im Allgemeinen nach Mexiko unter den Abkommen mit dem Vereinigten Königreich, der Schweiz und Deutschland; die US-Sozialversicherung und deutsche gesetzliche Renten bleiben nur im zahlenden Land steuerpflichtig; Kanada teilt das Besteuerungsrecht, mit einer auf 15% gedeckelten Quellensteuer auf periodische Renten.
- US-Bürger melden weiterhin zu Hause. Die Saving-Klausel im US-Abkommen erlaubt es den Vereinigten Staaten, ihre Bürger so zu besteuern, als gäbe es das Abkommen nicht, wobei die US-Sozialversicherung als ausschließlich in den USA steuerpflichtig erhalten bleibt.
- Keine föderale Vermögenssteuer, und Erbschaften sind einkommensteuerfrei. Das föderale Einnahmengesetz 2026 budgetiert null für Steuern auf Vermögen; Erbschaften sind nach LISR Artikel 93 steuerfrei, Beträge über MXN 500.000 müssen jedoch erklärt werden.
- Die SAT-Formalitäten folgen einer Reihenfolge. Für eine RFC registrieren, die Jahreserklärung im April einreichen, und bei Bedarf durch einen ausländischen Zahler die kostenlose constancia de residencia para efectos fiscales beantragen.
Macht die mexikanische Daueraufenthaltsgenehmigung Sie zum Steueransässigen?
Die mexikanische Daueraufenthaltsgenehmigung macht Sie nicht allein aus sich heraus zum mexikanischen Steueransässigen. Die Aufenthaltskarte ist ein nach der Ley de Migración gewährter Migrationsstatus, während die Steueransässigkeit durch Artikel 9 des Código Fiscal de la Federación (CFF) bestimmt wird, der betrachtet, wo Sie Ihren Wohnsitz haben und, wenn Sie Wohnsitze in zwei Ländern haben, wo sich der Mittelpunkt Ihrer Lebensinteressen befindet.
Die beiden Systeme werden von unterschiedlichen Behörden geführt. Das Instituto Nacional de Migración (INM) stellt Ihre Tarjeta de Residente Permanente aus; der Servicio de Administración Tributaria (SAT) entscheidet, ob Sie mexikanische Steuer schulden. Nichts in Artikel 9 verweist auf eine Migrationskarte, und nichts in den Migrationsregeln sagt Ihnen, dass Ihre Karte Ihre Steuerposition ändert. In der Praxis treffen die beiden oft zusammen, weil Menschen, die für die mexikanische Daueraufenthaltsgenehmigung qualifizieren, meist anschließend dort leben, doch es ist der Umzug, nicht die Karte, den der Steuertest misst.
Dies ist in beide Richtungen bedeutsam. Ein Rentner, der die Karte besitzt, aber den Familienwohnsitz, die Ärzte und die Anlagekonten in Zürich oder Toronto behält, kann steuerlich zu Hause ansässig bleiben. Ein Rentner, der alles verkauft und dauerhaft in Mérida lebt, wird sehr wahrscheinlich mexikanischer Steueransässiger, mit oder ohne Karte.
Wie entscheidet Mexiko über die Steueransässigkeit?
Mexiko entscheidet über die Steueransässigkeit von Einzelpersonen nach CFF Artikel 9: Sie sind ansässig, wenn Sie Ihren Wohnsitz (casa habitación) in Mexiko begründet haben, und wenn Sie zudem einen Wohnsitz im Ausland haben, sind Sie ansässig, wenn sich der Mittelpunkt Ihrer Lebensinteressen in Mexiko befindet. Der Artikel nennt zwei Beispiele für diesen Mittelpunkt: mehr als 50% Ihres Einkommens aus mexikanischen Quellen, oder Ihre hauptsächliche berufliche Tätigkeit in Mexiko.
Der Wortlaut ist bewusst offen gehalten. Das Gesetz besagt, dass sich der Mittelpunkt der Lebensinteressen "unter anderem" in Mexiko befindet, wenn eines der beiden Beispiele zutrifft, die beiden Tests sind also Illustrationen, keine abschließende Liste. Für einen Rentner, der von einer ausländischen Rente lebt, wird der Einkommenstest selten auf Mexiko hindeuten, da die Rente eine ausländische Quelle hat. Das macht Sie nicht zum Nichtansässigen. Ist Mexiko Ihr einziger Wohnsitz, ist die erste Voraussetzung bereits für sich allein erfüllt, und der Einkommenstest wird nie herangezogen.
Drei weitere Punkte in Artikel 9 sind vor einem Umzug wichtig zu kennen:
- Keine Tageszählregel. Anders als in vielen Ländern enthält der mexikanische Test in Artikel 9 keine feste Anzahl von Tagen. Es ist ein Wohnsitz- und Interessentest.
- Der Wegzug ist formal. Wer aufhört, ansässig zu sein, muss spätestens 15 Tage vor dem Wechsel der Steueransässigkeit eine Mitteilung bei den Steuerbehörden einreichen. Wird diese Mitteilung nicht eingereicht, verlieren Sie nach dem Gesetz die mexikanische Steueransässigkeit nicht.
- Abkommen als Tie-Breaker. Beanspruchen sowohl Mexiko als auch Ihr Heimatland Sie als ansässig, entscheidet das Steuerabkommen. Die Abkommen des Vereinigten Königreichs und der Schweiz mit Mexiko etwa betrachten der Reihe nach einen ständigen Wohnsitz, dann den Mittelpunkt der Lebensinteressen (engere persönliche und wirtschaftliche Beziehungen), dann den gewöhnlichen Aufenthalt, dann die Staatsangehörigkeit.
Sobald Sie mexikanischer Steueransässiger sind, macht Sie Artikel 1 der Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) auf Ihr gesamtes Einkommen steuerpflichtig, unabhängig vom Ort seiner Quelle. Das ist der Schritt, der eine ausländische Rente zu einer mexikanischen Steuerfrage macht. Wir haben die jüngste Reform des CFF geprüft, veröffentlicht im Diario Oficial de la Federación am 7. November 2025, und sie ändert Artikel 9 nicht.
Planen Sie einen Umzug und sind unsicher, wo Sie steuerlich ansässig sein werden?
Die Antwort hängt meist davon ab, was Sie zu Hause behalten, nicht von Ihrem Visum. Buchen Sie eine kostenlose, vertrauliche Beratung, und wir bilden die Aufenthaltsseite Ihres Umzugs ab und stellen Ihnen qualifizierte Steuerberater in beiden Ländern vor.
Wie werden ausländische Renten unter den wichtigsten Abkommen besteuert?
Ausländische Renten werden nach dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Mexiko und dem zahlenden Land besteuert, und die Abkommen sagen nicht alle dasselbe. In den von uns gelesenen Texten werden private und betriebliche Renten in der Regel dem Land zugeordnet, in dem Sie leben, während staatliche Sozialversicherungsrenten aus den Vereinigten Staaten und Deutschland nur im zahlenden Land steuerpflichtig bleiben.
Die Tabelle fasst die Rentenartikel zusammen, wie sie von jeder Partnerregierung veröffentlicht werden. Sie ist eine Karte, wo das Besteuerungsrecht liegt, keine Berechnung dessen, was Sie zahlen werden.
| Abkommen mit Mexiko | Private und betriebliche Renten | Staatliche und öffentliche Renten |
|---|---|---|
| Vereinigte Staaten (1992) | Nur im Ansässigkeitsstaat steuerpflichtig (Art. 19(1)(a)), doch die Saving-Klausel erlaubt es den USA, ihre Bürger weiterhin zu besteuern | Sozialversicherungsleistungen und andere öffentliche Renten nur im zahlenden Staat steuerpflichtig (Art. 19(1)(b)); Renten aus dem öffentlichen Dienst nach Art. 20 |
| Kanada (2006) | Kann im Ansässigkeitsstaat besteuert werden, und Kanada darf zudem an der Quelle besteuern; bei periodischen Renten ist die Quellensteuer auf das Geringere von 15% der Bruttozahlung und einem Satz, als würden Sie dort leben, gedeckelt (Art. 17) | Artikel 17 legt keine separate Regel für staatliche Renten fest; lassen Sie sich beraten, wie kanadische öffentliche Renten behandelt werden |
| Vereinigtes Königreich (1994, geändert 2011) | Renten aus früherer Beschäftigung und Annuitäten nur im Ansässigkeitsstaat steuerpflichtig (Art. 18) | Renten aus dem öffentlichen Dienst nur im zahlenden Staat steuerpflichtig, außer Sie sind im anderen Staat ansässig und dessen Staatsangehöriger (Art. 19(2)) |
| Schweiz (1993) | Renten aus früherer unselbstständiger Erwerbstätigkeit nur im Ansässigkeitsstaat steuerpflichtig (Art. 18) | Renten aus dem öffentlichen Dienst im zahlenden Staat steuerpflichtig, mit derselben Ansässigen-Staatsangehörigen-Ausnahme (Art. 19(2)) |
| Deutschland (2008) | Renten, ähnliche Zahlungen und Annuitäten nur im Ansässigkeitsstaat steuerpflichtig (Art. 18(1)) | Zahlungen aus der gesetzlichen Sozialversicherung des anderen Staates nur in diesem Staat steuerpflichtig (Art. 18(2)); Beamtenrenten nach Art. 19(2) |
Aus diesen Texten ergeben sich vier praktische Lesarten.
US-Bürger sollten Artikel 19 zusammen mit Artikel 1 lesen. Die Saving-Klausel erlaubt es den Vereinigten Staaten, ihre Bürger zu besteuern, "als wäre das Abkommen nicht in Kraft getreten", sodass ein Umzug nach Mexiko die US-Steuererklärungspflicht nicht beendet. Dieselbe Klausel bewahrt ausdrücklich die Regel, dass US-Sozialversicherung, die an einen mexikanischen Ansässigen gezahlt wird, nur in den Vereinigten Staaten steuerpflichtig ist. Eine private US-Rente kann dagegen in beiden Ländern besteuert werden, und die Entlastung hängt dann von den Anrechnungsregeln jedes Landes ab.
Kanadische Rentner stehen vor einem geteilten Besteuerungsrecht. Artikel 17 erlaubt Mexiko als Ihrem Ansässigkeitsstaat, die Rente zu besteuern, während Kanada periodische Zahlungen zudem an der Quelle innerhalb der oben beschriebenen 15%-Obergrenze besteuern darf. Wie die beiden ausgeglichen werden, ist eine Frage des Entlastungsartikels des Abkommens und der innerstaatlichen Regeln beider Länder.
Britische und Schweizer Rentner werden feststellen, dass betriebliche und private Renten für frühere Beschäftigung mit ihnen umziehen: Sobald Sie in Mexiko ansässig sind, gibt das Abkommen Mexiko das alleinige Besteuerungsrecht dafür. Renten für den öffentlichen Dienst verbleiben beim zahlenden Staat. Der Schweizer Rentenartikel spricht von Renten für frühere unselbstständige Erwerbstätigkeit und nennt weder AHV-Leistungen (erste Säule) noch Kapitalbezüge aus der zweiten Säule gesondert, sodass diese vor einem Bezug spezifische Beratung benötigen.
Deutsche Rentner haben die klarste Trennung. Eine gesetzliche Rente der Deutschen Rentenversicherung bleibt nach Artikel 18(2) nur in Deutschland steuerpflichtig, während betriebliche und private Renten Ihnen nach Artikel 18(1) nach Mexiko folgen.
Auch das mexikanische Einkommensteuergesetz selbst enthält eine Befreiung für Ruhestandsrenten bis zu einem Tagessatz-Höchstbetrag (LISR Art. 93, Abschnitt IV), doch ihr Wortlaut ist auf Renten aus den mexikanischen Sozialversicherungs- und Altersvorsorgesystemen ausgerichtet. Ob ein Teil einer ausländischen Rente davon profitieren kann, ist eine technische Frage für Ihren Berater, die wir nicht unterstellen.
Gibt es eine Vermögens- oder Erbschaftssteuer in Mexiko?
Mexiko hat in seinem Haushalt 2026 keine föderale Vermögenssteuer: Die Ley de Ingresos de la Federación para 2026 listet die föderalen Steuern auf und budgetiert null unter "impuestos sobre el patrimonio", der Überschrift für Steuern auf Vermögen. Erbschaften und Vermächtnisse sind zudem nach LISR Artikel 93, Abschnitt XXII, von der mexikanischen Einkommensteuer befreit, große Beträge müssen jedoch weiterhin erklärt werden.
Zwei Vorbehalte halten dies ehrlich. Erstens hat die Erklärungspflicht Substanz: Nach LISR Artikel 150 muss ein Ansässiger, dessen Gesamteinkommen für das Jahr, einschließlich befreiter Posten wie einer Erbschaft, MXN 500.000 übersteigt, alles in der Jahreserklärung angeben. Zweitens ist das föderale Recht nicht das ganze Bild. Immobilien in Mexiko unterliegen lokalen, von den Bundesstaaten und Gemeinden festgelegten Steuern, und wir nennen hier keine dieser Sätze, da sie je nach Ort variieren.
Der größere Punkt für einen Rentner liegt meist zu Hause, nicht in Mexiko. Ihr Herkunftsland kann Ihren Nachlass oder Ihr weltweites Vermögen weiterhin aufgrund der Staatsangehörigkeit, des Wohnsitzes oder eines früheren Aufenthalts besteuern, unabhängig davon, was Mexiko tut. Für einen breiteren Vergleich, wie Rechtsordnungen abschneiden, siehe unsere Statistiken zu Steuerjurisdiktionen und unseren Leitfaden zu steuerfreien Ländern.
Was registrieren Sie beim SAT, und wann?
Sie registrieren sich beim SAT für eine Registro Federal de Contribuyentes (RFC)-Nummer, wenn das mexikanische Recht von Ihnen verlangt, Erklärungen einzureichen oder elektronische Rechnungen auszustellen, was nach CFF Artikel 27 jeden betrifft, der zur Einreichung periodischer Erklärungen oder zur Ausstellung von CFDI verpflichtet ist. Ein steuerlich ansässiger Rentner mit ausländischem Renteneinkommen benötigt in der Regel eine RFC, um die im April fällige Jahreserklärung nach LISR Artikel 150 einzureichen.
Die RFC schaltet zudem das eine Dokument frei, um das viele Rentner von ihrem ausländischen Rentenzahler gebeten werden: die constancia de residencia para efectos fiscales, die mexikanische Steueransässigkeitsbescheinigung. Die eigene Verfahrensseite des SAT beschreibt sie als ein offizielles Schreiben, das bestätigt, dass Sie für ein bestimmtes Jahr oder einen bestimmten Zeitraum steuerlich in Mexiko ansässig sind. Die wichtigsten Punkte, wie sie das SAT veröffentlicht:
- Sie wird online über Mi portal beantragt, mit Ihrer RFC und Ihrem Contraseña (SAT-Passwort).
- Sie erklären unter Eid, dass Sie in keinem anderen Land steuerlich ansässig sind, und geben den benötigten Zeitraum an.
- Das Verfahren ist kostenlos, und das SAT antwortet innerhalb von acht Werktagen; als Rechtsgrundlage wird CFF Artikel 9 genannt.
Die Bescheinigung ist oft das, was ein ausländischer Zahler benötigt, bevor er einen Abkommenssatz anwendet oder den Quellenabzug einstellt, weshalb die Reihenfolge wichtig ist: Ansässigkeit begründen, für die RFC registrieren, dann die Bescheinigung beantragen. Verlassen Sie Mexiko später, denken Sie an die in Artikel 9 genannte Mitteilung, die spätestens 15 Tage vor dem Wechsel Ihrer Steueransässigkeit fällig ist. Wie lange Sie abwesend sein dürfen, ohne Ihren Migrationsstatus zu beeinträchtigen, ist eine separate Frage, behandelt in kann man die Daueraufenthaltsgenehmigung in Mexiko verlieren.
Planen Sie den Umzug nach Mexiko zeitlich mit einer Rente im Ausland?
Aufenthalt, RFC und Bescheinigung funktionieren am besten in der richtigen Reihenfolge. Sprechen Sie mit Mirabello Consultancy über die Migrationsakte, und wir koordinieren mit den von Ihnen gewählten Steuerspezialisten.
Wann sollten Sie grenzüberschreitende Steuerberatung einholen?
Holen Sie grenzüberschreitende Steuerberatung ein, bevor Sie umziehen, nicht nach Ihrem ersten mexikanischen Steuerjahr, und idealerweise von Beratern sowohl in Mexiko als auch in dem Land, das Ihre Rente zahlt. Die Abkommenszuordnung, die Wegzugsregeln des Heimatlandes und der Zeitpunkt etwaiger Einmalzahlungen werden alle durch Umstände entschieden, die sich am leichtesten regeln lassen, bevor Sie einen Wohnsitz in Mexiko begründen.
Die Situationen, in denen wir am häufigsten den Wert früher Beratung sehen:
- Einmalzahlungen und Kapitalbezüge. Einen Rentenfonds vor oder nach dem Umzug als Kapital zu beziehen, kann ändern, welches Land ihn besteuert.
- Einen Wohnsitz im Ausland behalten. Zwei Wohnsitze bringen den Test zum Mittelpunkt der Lebensinteressen und den Abkommens-Tie-Breaker ins Spiel.
- US-Staatsangehörigkeit. Die Saving-Klausel bedeutet lebenslang zwei Sätze von Steuererklärungen, es sei denn, die Staatsangehörigkeit selbst ändert sich.
- Gemischtes Einkommen. Mieteinkommen, Anlageportfolios oder Beratungstätigkeit in Mexiko können den Einkommenstest in Artikel 9 verschieben.
- Nachlassplanung. Mexikos Befreiung für Erbschaften schaltet die Regeln Ihres Heimatlandes nicht ab.
Auf der Aufenthaltsseite sind die qualifizierenden Zahlen in UMA festgelegt. Beim UMA-Wert 2026 von MXN 117,31 verlangt die direkte Daueraufenthaltsgenehmigung über die Rentenroute ein monatliches Renteneinkommen von mehr als 1.140 UMA über die letzten sechs Monate, das sind MXN 133.733,40 pro Monat; die Ersparnisalternative ist ein durchschnittlicher monatlicher Kontostand von 45.850 UMA über zwölf Monate, MXN 5.378.663,50. Beide stehen unter der Überschrift für Rentner und Pensionäre der am 25. Juli 2025 im Diario Oficial de la Federación veröffentlichten Lineamientos, und sie sind Nachweis finanzieller Mittel, keine Investition. Dieselbe Rente, die Sie qualifiziert, ist das Einkommen, nach dem eine mexikanische Steuererklärung später fragt, weshalb die beiden Pläne zusammengehören.
Wenn Sie noch ein Land auswählen, vergleichen Sie Mexiko mit anderen Ruhestandsrouten, etwa unserem Leitfaden zum Oman-Ruhestandsvisum, unserem Überblick über die einfachsten Länder für einen Umzug aus den USA, und der breiteren Liste der besten Golden-Visa- und Aufenthaltsprogramme.
Quellen
- Código Fiscal de la Federación, konsolidierter Text auf ordenjuridico.gob.mx (Secretaría de Gobernación): Art. 9 und 27.
- Dekret zur Reform des Código Fiscal de la Federación, Diario Oficial de la Federación, 7. November 2025 (Artikel 9 nicht geändert).
- Ley del Impuesto sobre la Renta, konsolidierter Text auf ordenjuridico.gob.mx: Art. 1, 93 und 150.
- Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2026, Diario Oficial de la Federación, 7. November 2025.
- Solicita tu constancia de residencia para efectos fiscales, Servicio de Administración Tributaria.
- Lineamientos Generales para la expedición de visas, Diario Oficial de la Federación, 25. Juli 2025.
- United States and Mexico income tax convention, Internal Revenue Service: Art. 1, 19 und 20.
- Canada and Mexico Tax Convention Act, 2006, Justice Laws Website, Government of Canada: Art. 17.
- UK and Mexico double taxation convention, as amended by the 2011 protocol, GOV.UK: Art. 4, 18 und 19.
- Abkommen zwischen der Schweiz und Mexiko (SR 0.672.956.31), Fedlex, Schweizerische Eidgenossenschaft: Art. 4, 18 und 19.
- Germany and Mexico double taxation agreement of 9 July 2008, Bundesministerium der Finanzen: Art. 18 und 19.
Quellen gelesen am 24. September 2026. Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen zur mexikanischen Steueransässigkeit und den Abkommensregeln. Er ist keine Steuer- oder Rechtsberatung und berücksichtigt nicht Ihre persönlichen Umstände; holen Sie vor jeder Handlung unabhängigen Rat in Mexiko und in dem Land ein, das Ihre Rente zahlt.
Zusammenfassung
Die mexikanische Daueraufenthaltsgenehmigung und die mexikanische Steueransässigkeit sind zwei verschiedene Entscheidungen, getroffen von zwei verschiedenen Behörden. Die Karte gibt Ihnen das Recht, unbefristet in Mexiko zu leben; Ihr Wohnsitz und der Mittelpunkt Ihrer Lebensinteressen entscheiden, ob das SAT Ihr weltweites Einkommen besteuert, und das Abkommen mit Ihrem Rentenland entscheidet, wer die Rente selbst besteuert. Planen Sie beides gemeinsam, bevor Sie einen Wohnsitz in Mexiko begründen.
Mirabello Consultancy übernimmt die Migrationsseite von Zürich aus mit Schweizer Präzision, und wir arbeiten gemeinsam mit den unabhängigen Steuerberatern, die Sie in jedem Land wählen. Buchen Sie Ihre kostenlose Beratung, um zu prüfen, ob Sie für die Daueraufenthaltsgenehmigung in Mexiko qualifizieren, und um den Umzug richtig zu planen. Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen und ist keine Steuerberatung.
Häufig gestellte Fragen
Häufig gestellte Fragen
Macht mich die mexikanische Daueraufenthaltsgenehmigung zum Steueransässigen Mexikos?
Nicht allein aus sich heraus. Die Steueransässigkeit in Mexiko wird durch Artikel 9 des Código Fiscal de la Federación bestimmt, der fragt, ob sich Ihr Wohnsitz in Mexiko befindet, und, wenn Sie zudem einen Wohnsitz im Ausland haben, ob sich dort der Mittelpunkt Ihrer Lebensinteressen befindet. Ein Daueraufenthaltsberechtigter, der ganzjährig in Mexiko lebt, ist sehr wahrscheinlich steuerlich ansässig; einer, der den Hauptwohnsitz im Ausland behält, möglicherweise nicht.
Welche Regeln zur Steueransässigkeit gelten in Mexiko für Einzelpersonen?
Nach CFF Artikel 9 sind Sie mexikanischer Steueransässiger, wenn Sie Ihren Wohnsitz (casa habitación) in Mexiko begründet haben. Haben Sie zudem einen Wohnsitz in einem anderen Land, sind Sie ansässig, wenn sich der Mittelpunkt Ihrer Lebensinteressen in Mexiko befindet, etwa wenn mehr als 50% Ihres Jahreseinkommens aus mexikanischen Quellen stammen oder Ihre hauptsächliche berufliche Tätigkeit dort liegt. Der Artikel legt keine feste Tageszahl fest.
Zahle ich in Mexiko Steuern auf meine ausländische Rente?
Sind Sie mexikanischer Steueransässiger, besteuert Mexiko nach LISR Artikel 1 Ihr weltweites Einkommen, einschließlich einer ausländischen Rente, doch das Doppelbesteuerungsabkommen mit dem zahlenden Land entscheidet, wer sie besteuern darf. Nach den Abkommen mit dem Vereinigten Königreich, der Schweiz und Deutschland sind die meisten privaten Renten nur in Ihrem Ansässigkeitsstaat steuerpflichtig, während die US-Sozialversicherung und deutsche gesetzliche Renten nur im zahlenden Land steuerpflichtig bleiben.
Wird die US-Sozialversicherung in Mexiko besteuert?
Nach Artikel 19(1)(b) des Steuerabkommens zwischen den Vereinigten Staaten und Mexiko sind Sozialversicherungsleistungen, die die USA an einen mexikanischen Ansässigen zahlen, nur in den Vereinigten Staaten steuerpflichtig. Die Saving-Klausel des Abkommens bewahrt diese Regel ausdrücklich, auch für US-Bürger. Private US-Renten werden anders behandelt, und US-Bürger bleiben mit ihrem weltweiten Einkommen der US-Steuer unterworfen.
Hat Mexiko eine Vermögens- oder Erbschaftssteuer?
Mexiko hat 2026 keine föderale Vermögenssteuer: Die Ley de Ingresos de la Federación para 2026 budgetiert null unter Steuern auf Vermögen. Erbschaften und Vermächtnisse sind nach LISR Artikel 93, Abschnitt XXII, von der mexikanischen Einkommensteuer befreit, doch ein Ansässiger, dessen Gesamteinkommen einschließlich befreiter Posten MXN 500.000 übersteigt, muss es erklären. Lokale Immobiliensteuern gelten weiterhin für mexikanische Immobilien.
Wie erhalte ich eine mexikanische Steueransässigkeitsbescheinigung?
Sie beantragen die constancia de residencia para efectos fiscales beim SAT online über Mi portal, mit Ihrer RFC und Ihrem SAT-Passwort. Sie erklären unter Eid, dass Sie in keinem anderen Land steuerlich ansässig sind, und geben den benötigten Zeitraum an. Das SAT veröffentlicht das Verfahren als kostenlos und antwortet innerhalb von acht Werktagen, als Rechtsgrundlage wird CFF Artikel 9 genannt.
Brauche ich als Rentner in Mexiko eine RFC?
Sie benötigen eine Registro Federal de Contribuyentes (RFC)-Nummer, wenn Sie mexikanische Steuererklärungen einreichen oder elektronische Rechnungen ausstellen müssen, nach CFF Artikel 27. Ein Rentner, der mexikanischer Steueransässiger mit ausländischem Renteneinkommen wird, benötigt in der Regel eine, um die Jahreserklärung einzureichen, die LISR Artikel 150 im April des Folgejahres verlangt, und um eine Steueransässigkeitsbescheinigung zu beantragen.
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