UK Non-Dom Exit-Strategie 2026: Karibische CBI als Vermögensschutz

Das britische Non-Domiciled-Steuerregime wurde grundlegend reformiert. Ab April 2025 wurde die Remittance Basis der Besteuerung für Non-Doms durch ein neues vierjähriges Foreign Income and Gains (FIG)-Regime ersetzt, und ab 2026 wird das Erbschaftssteuer-Framework auf einen wohnsitzbasierten Test umgestellt. Für vermögende Personen, die sich auf den UK-Non-Dom-Status verlassen haben, um ausländische Einkünfte abzuschirmen, wird das Zeitfenster zum Handeln kleiner.

Mirabello Consultancy verzeichnet einen deutlichen Anstieg der Anfragen von in Großbritannien ansässigen HNW-Personen, die karibische Citizenship by Investment als Teil ihrer Exit-Strategie prüfen. Dieser Leitfaden erklärt, warum karibische CBI eines der effektivsten Instrumente zum Vermögensschutz in der Post-Non-Dom-Ära ist.

Was hat sich bei den UK-Non-Dom-Steuerregeln geändert?

Das Frühjahrsbudget 2024 kündigte das Ende des Non-Dom-Regimes an, wie es seit über 200 Jahren bestanden hatte. Die wichtigsten Änderungen, die 2025–2026 in Kraft treten, umfassen:

• Remittance Basis abgeschafft: Ab April 2025 ist die Remittance Basis nicht mehr verfügbar. Alle UK-Residenten werden nach vier Jahren Aufenthalt auf weltweites Einkommen besteuert.
• Neues FIG-Regime: Eine vierjährige Befreiung auf ausländische Einkünfte für neue UK-Ankömmlinge ersetzt das alte System. Nach vier Jahren ist das weltweite Einkommen voll steuerpflichtig.
• IHT-Umstellung: Die Erbschaftssteuer wechselt zu einem wohnsitzbasierten Test. Zehn Jahre UK-Aufenthalt lösen die UK-IHT auf weltweites Vermögen aus; die Nachlaufzeit erstreckt sich über zehn Jahre nach dem Wegzug.
• Trust-Schutz reduziert: Excluded Property Trusts verlieren einen Großteil ihrer Abschirmung für UK-Residenten.

Für derzeitige Non-Doms, die seit mehr als vier Jahren in Großbritannien leben, bedeuten diese Änderungen eine erhebliche Erhöhung der Steuerlast. Die strategische Antwort für viele ist der Wegzug aus Großbritannien, bevor die volle IHT-Nachlaufzeit greift — und ein karibischer Zweitpass bietet die Möglichkeit dazu.

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Warum karibische CBI für den UK-Non-Dom-Exit?

Karibische Citizenship by Investment bietet UK-Non-Doms eine praktische, schnelle und steuereffiziente Ausstiegsroute. Hier erfahren Sie, warum sie für viele Mirabello-Klienten zur bevorzugten Option geworden ist:

Null Einkommensteuer

Alle fünf karibischen CBI-Nationen — Antigua, St. Kitts, Dominica, Grenada und St. Lucia — erheben keine Einkommensteuer, keine Kapitalertragssteuer, keine Erbschaftssteuer und keine Vermögenssteuer auf ihre Bürger. Für einen UK-Non-Dom mit erheblichem Auslandsvermögen stellt dies einen vollständigen Steuerschutz dar.

Schnelle Bearbeitung (3–6 Monate)

Im Gegensatz zu europäischen Aufenthaltsprogrammen, die 12–18 Monate dauern, liefert karibische CBI einen Zweitpass in 3–6 Monaten. Diese Geschwindigkeit ist entscheidend für Non-Doms, die eine alternative Steuerresidenz aufbauen müssen, bevor die IHT-Nachlaufzeit weiter anwächst.

Keine Aufenthaltspflicht

Karibische CBI erfordert keinen Wohnsitz auf der Insel. Sie können die Staatsbürgerschaft und einen Reisepass erhalten, ohne umzuziehen, was Ihnen maximale Flexibilität bei der Wahl Ihres Hauptwohnsitzes gibt — ob Dubai, die Schweiz, Singapur oder die Karibik selbst.

Visafreier Zugang zu 130–150+ Ländern

Karibische Pässe bieten visafreien Zugang zum Schengen-Raum, zum Vereinigten Königreich, nach Singapur, Hongkong und vielen weiteren Reisezielen. In Kombination mit einem britischen Pass schafft ein karibischer Zweitpass ein leistungsstarkes Reiseportfolio.

Steuerplanung: Aufgabe der UK-Steuerresidenz

Der bloße Erwerb eines karibischen Passes reicht nicht aus. Um die UK-Steuerpflicht zu beenden, müssen Sie auch die UK-Steuerresidenz im Rahmen des Statutory Residence Test (SRT) aufgeben. Die wesentlichen Anforderungen sind:

1. Weniger als 16 Tage pro Jahr in Großbritannien verbringen (wenn Sie zuvor ansässig waren und eine UK-Immobilie besitzen) oder weniger als 46 Tage (wenn Sie zuvor ansässig waren, aber keine UK-Immobilie besitzen)
2. In einem anderen Land steuerlich ansässig sein (in der Karibik oder einer dritten Jurisdiktion)
3. Echte wirtschaftliche Verbindungen außerhalb Großbritanniens aufbauen

Speziell für die IHT-Nachlaufzeit bedeutet der neue wohnsitzbasierte Test, dass Sie bis zu zehn Jahre nach dem Wegzug aus Großbritannien nicht-UK-resident bleiben müssen, bevor weltweite Vermögenswerte vollständig außerhalb der UK-IHT liegen. Ein früher Wegzug ist daher entscheidend, um die Uhr in Gang zu setzen.

Weitere Informationen zu karibischen Steuervorteilen finden Sie in unserem umfassenden Leitfaden zu Steuervorteilen einer Zweitstaatsbürgerschaft 2026.

Kostenvergleich: Karibische CBI-Optionen für UK-Non-Doms

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Fallstudie: Vom UK-Non-Dom zum Antigua-Bürger

Betrachten Sie ein typisches Szenario: Ein in Großbritannien ansässiger Unternehmer nahöstlicher Herkunft, der seit 12 Jahren unter dem Non-Dom-Regime in London lebt. Mit ungefähr 5 Millionen Pfund an Auslandsvermögen, das über eine Trust-Struktur gehalten wird, würden die neuen Steuerregeln sowohl die Trust-Einkünfte als auch das weltweite Vermögen der britischen Besteuerung unterwerfen.

Durch den Erwerb der Staatsbürgerschaft von Antigua über CBI (230.000 $ Spendenroute), die Begründung einer Steuerresidenz in Antigua (oder einer Kombination aus Antigua und Dubai) und die Aufgabe der UK-Steuerresidenz im Rahmen des SRT kann die Person Auslandsvermögen legal vor der britischen Einkommensteuer schützen und den Countdown der IHT-Nachlaufzeit starten. Der gesamte Prozess, von der Erstberatung bis zum Pass in der Hand, kann in weniger als sechs Monaten abgeschlossen werden.

Kombination karibischer CBI mit anderen Jurisdiktionen

Viele UK-Non-Doms nutzen die karibische Staatsbürgerschaft als Teil einer Multi-Jurisdiktions-Strategie. Häufige Kombinationen umfassen:

• Karibische CBI + UAE Golden Visa: Null Steuern in beiden Jurisdiktionen, wobei die VAE eine physische Basis und die Karibik den Reisepass bieten. Entdecken Sie das UAE-Golden-Visa-Programm.
• Karibische CBI + Portugal NHR: Nutzung der portugiesischen Aufenthaltsgenehmigung für den EU-Zugang und der karibischen Staatsbürgerschaft für globale Mobilität
• Karibische CBI + Nevis LLC: Kombination der persönlichen Staatsbürgerschaft mit einer Nevis LLC für maximalen Vermögensschutz

Sehen Sie alle verfügbaren Programme auf unserem Citizenship-by-Investment-Hub und Golden-Visa-Hub.

Zeitplan für UK-Non-Doms: Jetzt handeln

Die IHT-Nachlaufzeit begann ab April 2025 zu laufen. Jedes Jahr des weiteren UK-Aufenthalts fügt ein weiteres Jahr zur zehnjährigen Nachlaufzeit hinzu. Für Non-Doms, die seit mehr als einem Jahrzehnt in Großbritannien leben, reduziert der frühestmögliche Wegzugstermin die langfristige Steuerbelastung erheblich. Da die Bearbeitung karibischer CBI-Anträge 3–6 Monate dauert, können Anfang 2026 eingereichte Anträge bis Mitte 2026 zu Pässen führen — was einen Wegzug im Steuerjahr 2026/27 ermöglicht.

Für Informationen von HMRC zu Non-Dom-Änderungen konsultieren Sie die offizielle Veröffentlichung der britischen Regierung. Für programmspezifische Beratung bietet ECCIRA den regulatorischen Rahmen für alle karibischen CBI-Programme.

Häufig gestellte Fragen

Kann ich das Non-Dom-Regime im Jahr 2026 noch nutzen?

Die traditionelle Remittance Basis ist ab April 2025 abgeschafft. Ein neues vierjähriges FIG-Regime ist nur für neue Ankömmlinge verfügbar. Bestehende Non-Doms, die seit mehr als vier Jahren in Großbritannien leben, werden jetzt auf weltweites Einkommen besteuert.

Wie schnell kann ich einen karibischen Pass erhalten?

Die meisten karibischen CBI-Programme bearbeiten Anträge in 3–6 Monaten. St. Kitts und Grenada haben die Bearbeitungszeiten kürzlich verkürzt. Dominica und Antigua liefern ebenfalls typischerweise in diesem Zeitrahmen.

Muss ich in der Karibik leben, um von der Nullsteuer zu profitieren?

Sie müssen irgendwo mit günstigen Steuersätzen eine Steuerresidenz begründen. Die Karibik, die VAE oder eine Kombination sind beliebte Wahlmöglichkeiten. Der bloße Besitz eines karibischen Passes ohne Aufgabe der UK-Steuerresidenz beseitigt die britische Steuerpflicht nicht.

Welches karibische Programm ist am besten für UK-Non-Doms?

Das hängt von Ihren Prioritäten ab. St. Kitts bietet den stärksten Pass (148 visafreie Länder). Grenada bietet das US-E-2-Visum-Abkommen. Dominica ist am günstigsten. Mirabello Consultancy kann Sie bei der optimalen Wahl beraten.

Wie beginne ich mit der Planung meines Exits?

Kontaktieren Sie Mirabello Consultancy für eine vertrauliche Beratung. Wir arbeiten mit britischen Steuerberatern und internationalen Strukturierungsspezialisten zusammen, um einen umfassenden Exit-Plan zu entwickeln. Buchen Sie Ihre kostenlose Beratung noch heute.