Die kurze Antwort
Wie verändert sich die Steuer beim Umzug von Katalonien nach Andalusien?
Ja. Der höchste regionale Einkommensteuersatz beträgt 2026 25,5 % in Katalonien und 22,5 % in Andalusien; die staatliche Hälfte der Einkommensteuer ist in beiden gleich, und auch Vermögensteuer und Erbschaftsregeln unterscheiden sich, wie auf dieser Seite dargestellt.
Belege: Amtliche Quelle · Maschinenlesbare Daten · Stand: 15. November 2026
Im Vergleich
Katalonien und Andalusien: wie unterscheiden sich die regionalen Regeln?
Die Zahlen, die jede Region für 2026 festlegt, nebeneinander. k. A. bedeutet, dass die Zahl noch nicht aus zwei amtlichen Quellen bestätigt ist.
Katalonien und Andalusien: wie unterscheiden sich die regionalen Regeln?| Kennzahl | Katalonien | Andalusien |
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| Höchster regionaler Einkommensteuersatz | 25,5 % | 22,5 % |
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| Regionaler Höchstsatz ab | EUR 175.000 | EUR 60.000 |
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| Kombinierter Höchstsatz | 50 % | 47 % |
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| Vermögensteuer-Freibetrag | EUR 500.000 | k. A. |
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| Höchster Vermögensteuersatz | 3,48 % | 3,5 % |
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Kombinierte Sätze addieren den staatlichen Höchstsatz zum Höchstsatz der jeweiligen Region; die obersten Stufen beginnen bei unterschiedlichen Einkommen, es handelt sich also um Grenzsteuersätze am oberen Ende, nicht um Durchschnitte.
Regionale Regeln
Was legen Katalonien und Andalusien fest?
- Höchster regionaler Einkommensteuersatz: Katalonien
- In Katalonien beträgt der Höchstsatz der regionalen allgemeinen Einkommensteuerskala für 2025 und 2026 25,5 %, festgelegt durch Art. 611-1 des katalanischen Steuergesetzbuchs, Buch sechs (Decreto Legislativo 1/2024, in der Fassung des Decreto-ley 5/2025).
Quelle - Vermögensteuer-Ermäßigung (Bonificación): Katalonien
- Katalonien kennt keine allgemeine Bonificación bei der Vermögensteuer: Das Decreto Legislativo 1/2024 sieht nur eine Bonificación von 99 % für geschützte Vermögen von Menschen mit Behinderung (Art. 622-1) und von 95 % für bewirtschaftetes Forstvermögen (Art. 622-2) vor.
Quelle - Erbschaft durch Kinder: Katalonien
- In Katalonien erhalten erbende Kinder 2026 die Verwandtschaftsermäßigung (reducción por parentesco) nach Art. 631-2 und eine gleitende Bonificación nach Art. 633-4.2 des Decreto Legislativo 1/2024: Für unter 21-Jährige beginnt sie bei 99 % und sinkt je Stufe auf 20 %, für Kinder ab 21 Jahren beginnt sie bei 60 % und sinkt auf 0 %.
Quelle - Erbschaft durch den Ehegatten: Katalonien
- In Katalonien erhält 2026 ein überlebender Ehegatte oder Lebenspartner eine Ermäßigung von EUR 100.000 (Art. 631-2) und eine Bonificación von 99 % auf die Erbschaftsteuerschuld (Art. 633-4.1 des Decreto Legislativo 1/2024).
Quelle - Schenkungen an Kinder: Katalonien
- In Katalonien werden Schenkungen an Kinder (Gruppen I und II) 2026 nach einer ermäßigten Skala von 5 %, 7 % und 9 % besteuert, nach Art. 633-2 des Decreto Legislativo 1/2024, sofern die Schenkung in einer öffentlichen Urkunde formalisiert wird.
Quelle - Höchster regionaler Einkommensteuersatz: Andalusien
- In Andalusien beträgt der Höchstsatz der regionalen allgemeinen Einkommensteuerskala 22,5 %, festgelegt durch Art. 23 der Ley 5/2021 in der Fassung des Decreto-ley 7/2022, und er bleibt für 2026 unverändert.
Quelle - Vermögensteuer-Ermäßigung (Bonificación): Andalusien
- In Andalusien gilt die Bonificación von 100 % auf die Vermögensteuer nach Art. 25 bis der Ley 5/2021 nicht, solange die staatliche Solidaritätssteuer auf große Vermögen in Kraft ist, was 2026 einschließt; stattdessen gilt eine Bonificación in Höhe eines etwaigen Überschusses der Vermögensteuerschuld über die Schuld aus der Solidaritätssteuer (Disposición transitoria 5).
Quelle - Erbschaft durch Kinder: Andalusien
- In Andalusien erhalten erbende Kinder (Gruppen I und II) 2026 eine Ermäßigung von EUR 1.000.000 nach Art. 28 und eine Bonificación von 99 % auf die Erbschaftsteuerschuld nach Art. 39 der Ley 5/2021.
Quelle - Erbschaft durch den Ehegatten: Andalusien
- In Andalusien erhält 2026 ein überlebender Ehegatte (Gruppe II) eine Ermäßigung von EUR 1.000.000 und eine Bonificación von 99 % auf die Erbschaftsteuerschuld nach den Art. 28 und 39 der Ley 5/2021.
Quelle - Schenkungen an Kinder: Andalusien
- In Andalusien gilt 2026 für Schenkungen an Kinder (Gruppen I und II) eine Bonificación von 99 % auf die Schenkungsteuerschuld nach Art. 40 der Ley 5/2021, vorbehaltlich formaler Bedingungen, darunter eine öffentliche Urkunde ab EUR 5.000.
Quelle
Staatliche Regeln
Was bleibt nach dem Umzug gleich?
Diese staatlichen Regeln gelten in beiden Regionen.
- Solidaritätssteuer auf große Vermögen: Schwellenwert
- Spaniens Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF) besteuert das Nettovermögen oberhalb von EUR 3.000.000, wobei zuvor ein steuerfreier Mindestbetrag von EUR 700.000 abgezogen wird, nach Artikel 3 der Ley 38/2022.
Quelle - Kriterien der steuerlichen Ansässigkeit
- Nach Artikel 9.1 der Ley 35/2006 ist eine Person in Spanien steuerlich ansässig, wenn sie sich im Kalenderjahr mehr als 183 Tage in Spanien aufhält, wobei gelegentliche Abwesenheiten mitgezählt werden, oder wenn sich der Mittelpunkt ihrer wirtschaftlichen Tätigkeiten oder Interessen in Spanien befindet; die Ansässigkeit wird vermutet, solange nichts anderes bewiesen wird, wenn ihr nicht getrennt lebender Ehegatte und ihre abhängigen minderjährigen Kinder in Spanien leben.
Quelle
Fragen
Fragen zum Umzug von Katalonien nach Andalusien
Unterscheidet sich der regionale Einkommensteuersatz in Katalonien und Andalusien?
Ja. Der höchste regionale Einkommensteuersatz beträgt 2026 25,5 % in Katalonien und 22,5 % in Andalusien; die staatliche Hälfte der Einkommensteuer ist in beiden gleich, und auch Vermögensteuer und Erbschaftsregeln unterscheiden sich, wie auf dieser Seite dargestellt.
Ab wann gilt die neue Region?
Bei der Einkommensteuer zählt die Region, in der Sie die meisten Tage des Steuerjahres verbracht haben; ein Umzug im Laufe eines Jahres kann daher die bisherige Region für dieses Jahr maßgeblich lassen. Die staatlichen Regeln berücksichtigen in manchen Fällen auch frühere Jahre, lassen Sie sich daher vor einem steuerlich motivierten Umzug beraten.
Informationen, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die spanischen regionalen Steuerregeln ändern sich jedes Jahr mit den regionalen Haushaltsgesetzen; die Region, in der Sie im gesamten Steuerjahr ansässig sind, die Art der Einkünfte und der Ort der Vermögenswerte entscheiden darüber, was gilt. Klären Sie die Lage für Ihren Fall mit der genannten Steuerbehörde oder einem qualifizierten Berater.
