Die kurze Antwort
Wie verändert sich die Steuer beim Umzug von Andalusien nach Madrid?
Ja. Der höchste regionale Einkommensteuersatz beträgt 2026 22,5 % in Andalusien und 20,5 % in Madrid; die staatliche Hälfte der Einkommensteuer ist in beiden gleich, und auch Vermögensteuer und Erbschaftsregeln unterscheiden sich, wie auf dieser Seite dargestellt.
Belege: Amtliche Quelle · Maschinenlesbare Daten · Stand: 15. November 2026
Im Vergleich
Andalusien und Madrid: wie unterscheiden sich die regionalen Regeln?
Die Zahlen, die jede Region für 2026 festlegt, nebeneinander. k. A. bedeutet, dass die Zahl noch nicht aus zwei amtlichen Quellen bestätigt ist.
Andalusien und Madrid: wie unterscheiden sich die regionalen Regeln?| Kennzahl | Andalusien | Madrid |
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| Höchster regionaler Einkommensteuersatz | 22,5 % | 20,5 % |
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| Regionaler Höchstsatz ab | EUR 60.000 | EUR 57.320 |
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| Kombinierter Höchstsatz | 47 % | 45 % |
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| Vermögensteuer-Freibetrag | k. A. | EUR 700.000 |
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| Höchster Vermögensteuersatz | 3,5 % | k. A. |
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Kombinierte Sätze addieren den staatlichen Höchstsatz zum Höchstsatz der jeweiligen Region; die obersten Stufen beginnen bei unterschiedlichen Einkommen, es handelt sich also um Grenzsteuersätze am oberen Ende, nicht um Durchschnitte.
Regionale Regeln
Was legen Andalusien und Madrid fest?
- Höchster regionaler Einkommensteuersatz: Andalusien
- In Andalusien beträgt der Höchstsatz der regionalen allgemeinen Einkommensteuerskala 22,5 %, festgelegt durch Art. 23 der Ley 5/2021 in der Fassung des Decreto-ley 7/2022, und er bleibt für 2026 unverändert.
Quelle - Vermögensteuer-Ermäßigung (Bonificación): Andalusien
- In Andalusien gilt die Bonificación von 100 % auf die Vermögensteuer nach Art. 25 bis der Ley 5/2021 nicht, solange die staatliche Solidaritätssteuer auf große Vermögen in Kraft ist, was 2026 einschließt; stattdessen gilt eine Bonificación in Höhe eines etwaigen Überschusses der Vermögensteuerschuld über die Schuld aus der Solidaritätssteuer (Disposición transitoria 5).
Quelle - Erbschaft durch Kinder: Andalusien
- In Andalusien erhalten erbende Kinder (Gruppen I und II) 2026 eine Ermäßigung von EUR 1.000.000 nach Art. 28 und eine Bonificación von 99 % auf die Erbschaftsteuerschuld nach Art. 39 der Ley 5/2021.
Quelle - Erbschaft durch den Ehegatten: Andalusien
- In Andalusien erhält 2026 ein überlebender Ehegatte (Gruppe II) eine Ermäßigung von EUR 1.000.000 und eine Bonificación von 99 % auf die Erbschaftsteuerschuld nach den Art. 28 und 39 der Ley 5/2021.
Quelle - Schenkungen an Kinder: Andalusien
- In Andalusien gilt 2026 für Schenkungen an Kinder (Gruppen I und II) eine Bonificación von 99 % auf die Schenkungsteuerschuld nach Art. 40 der Ley 5/2021, vorbehaltlich formaler Bedingungen, darunter eine öffentliche Urkunde ab EUR 5.000.
Quelle - Höchster regionaler Einkommensteuersatz: Madrid
- In Madrid beträgt der Höchstsatz der regionalen allgemeinen Einkommensteuerskala für 2026 20,5 %, festgelegt durch Art. 1 des Decreto Legislativo 1/2010 (in der Fassung der Ley 13/2023).
Quelle - Vermögensteuer-Ermäßigung (Bonificación): Madrid
- In Madrid gilt die Bonificación von 100 % auf die Vermögensteuer nach Art. 20 des Decreto Legislativo 1/2010 nicht, solange die staatliche Solidaritätssteuer auf große Vermögen in Kraft ist, was 2026 einschließt; stattdessen gilt eine regionale Bonificación in Höhe eines etwaigen Überschusses der Vermögensteuerschuld über die Schuld aus der Solidaritätssteuer (Disposición transitoria 7).
Quelle - Erbschaft durch Kinder: Madrid
- In Madrid erhalten erbende Kinder 2026 die Verwandtschaftsermäßigung nach Art. 21 (EUR 16.000, bei unter 21-Jährigen bis zu EUR 48.000) und anschließend für die Gruppen I und II eine Bonificación von 99 % auf die Erbschaftsteuerschuld nach Art. 25.1 des Decreto Legislativo 1/2010.
Quelle - Erbschaft durch den Ehegatten: Madrid
- In Madrid erhält 2026 ein überlebender Ehegatte (Gruppe II) eine Ermäßigung von EUR 16.000 und eine Bonificación von 99 % auf die Erbschaftsteuerschuld nach den Art. 21 und 25.1 des Decreto Legislativo 1/2010.
Quelle - Schenkungen an Kinder: Madrid
- In Madrid gilt 2026 für Schenkungen an Kinder (Gruppen I und II) eine Bonificación von 99 % auf die Schenkungsteuerschuld nach Art. 25.2.b des Decreto Legislativo 1/2010, sofern eine öffentliche Urkunde vorliegt, wo das Gesetz sie verlangt.
Quelle
Staatliche Regeln
Was bleibt nach dem Umzug gleich?
Diese staatlichen Regeln gelten in beiden Regionen.
- Solidaritätssteuer auf große Vermögen: Schwellenwert
- Spaniens Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF) besteuert das Nettovermögen oberhalb von EUR 3.000.000, wobei zuvor ein steuerfreier Mindestbetrag von EUR 700.000 abgezogen wird, nach Artikel 3 der Ley 38/2022.
Quelle - Kriterien der steuerlichen Ansässigkeit
- Nach Artikel 9.1 der Ley 35/2006 ist eine Person in Spanien steuerlich ansässig, wenn sie sich im Kalenderjahr mehr als 183 Tage in Spanien aufhält, wobei gelegentliche Abwesenheiten mitgezählt werden, oder wenn sich der Mittelpunkt ihrer wirtschaftlichen Tätigkeiten oder Interessen in Spanien befindet; die Ansässigkeit wird vermutet, solange nichts anderes bewiesen wird, wenn ihr nicht getrennt lebender Ehegatte und ihre abhängigen minderjährigen Kinder in Spanien leben.
Quelle
Fragen
Fragen zum Umzug von Andalusien nach Madrid
Unterscheidet sich der regionale Einkommensteuersatz in Andalusien und Madrid?
Ja. Der höchste regionale Einkommensteuersatz beträgt 2026 22,5 % in Andalusien und 20,5 % in Madrid; die staatliche Hälfte der Einkommensteuer ist in beiden gleich, und auch Vermögensteuer und Erbschaftsregeln unterscheiden sich, wie auf dieser Seite dargestellt.
Ab wann gilt die neue Region?
Bei der Einkommensteuer zählt die Region, in der Sie die meisten Tage des Steuerjahres verbracht haben; ein Umzug im Laufe eines Jahres kann daher die bisherige Region für dieses Jahr maßgeblich lassen. Die staatlichen Regeln berücksichtigen in manchen Fällen auch frühere Jahre, lassen Sie sich daher vor einem steuerlich motivierten Umzug beraten.
Informationen, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die spanischen regionalen Steuerregeln ändern sich jedes Jahr mit den regionalen Haushaltsgesetzen; die Region, in der Sie im gesamten Steuerjahr ansässig sind, die Art der Einkünfte und der Ort der Vermögenswerte entscheiden darüber, was gilt. Klären Sie die Lage für Ihren Fall mit der genannten Steuerbehörde oder einem qualifizierten Berater.
