هل فقدت في متاهة رموز الضرائب؟ أنت لست وحدك. أصبحت قوانين الضرائب في جميع أنحاء العالم أكثر تعقيدًا مع مرور كل عام. ما كان ذات يوم نظامًا بسيطًا نسبيًا تطور إلى متاهة من اللوائح والتعديلات والثغرات التي يكافح حتى المحترفون المتمرسون للتغلب عليها. إذا كانت الحكمة القديمة تتناسب مع كتاب واحد ولكن قانون الضرائب الحديث يستهلك الكثير، فربما حان الوقت للحصول على دليل.
نحن هنا لمساعدتك على الإبحار في المياه المضطربة للمد الضريبي المتطور باستمرار لأنه في حين أن دفع الضرائب واجب، كما قال آرثر جودفري ذات مرة، «أنا فخور بدفع الضرائب في الولايات المتحدة. الشيء الوحيد هو أنني يمكن أن أكون فخورًا بنفس القدر بنصف المال». دع شركة Mirabello Consultancy ترشدك نحو استراتيجيات ضريبية أكثر ذكاءً.
- توفر البلدان المعفاة من الضرائب أو الضرائب المنخفضة بيئة مواتية لإنشاء الأعمال التجارية وجذب رواد الأعمال بوعد بتخفيض الالتزامات الضريبية وزيادة الربحية.
- من بين أفضل الدول المعفاة من الضرائب في العالم جزر الكاريبي أنتيغوا وبربودا وسانت كيتس ونيفيس والإمارات العربية المتحدة وموناكو. لا تفرض هذه الدول ضريبة دخل، ويتم تخفيض بقية الضرائب إلى الحد الأدنى.
- هناك العديد من العوامل التي تساهم في الاعتراف بها كملاذات ضريبية وهي الإيرادات المتأتية من الموارد الطبيعية والقطاعات الصناعية المتطورة للغاية التي تحقق الربح، مثل السياحة.
- البلدان ذات معدلات الضرائب المنخفضة هي مالطا وأندورا وإسبانيا وسنغافورة. إنها توفر ظروفًا مواتية لبدء عمل تجاري.
كيف تعمل الدول المعفاة من الضرائب؟
في حين أن معظم الحكومات تمول مشاريعها من خلال فرض ضرائب على الدخل، فإن الدول المعفاة من الضرائب قد فككت الشفرة من خلال مصادر إيرادات بديلة، مما جعلها نقطة جذب لرواد الأعمال العالميين. هناك العديد من الدول المعفاة من الضرائب القادرة على العمل دون فرض أعباء ضريبية على مواطنيها والمقيمين فيها. فيما يلي بعض العوامل والآليات التي تساهم في قدرتها على الحفاظ على حالة الإعفاء الضريبي.
- الإيرادات من الشركات المملوكة للدولة
تحقق البلدان الغنية بالموارد الطبيعية مثل النفط والغاز، مثل الإمارات العربية المتحدة والكويت وقطر، إيرادات كبيرة من خلال تصدير هذه الموارد إلى الشركات المملوكة للدولة.
- الضرائب من الاستهلاك والخدمات
بدلاً من ضرائب الدخل، تعتمد البلدان المعفاة من الضرائب على ضرائب الاستهلاك مثل ضريبة القيمة المضافة (VAT) والضرائب على سلع وخدمات محددة.
- الاستثمار الأجنبي
تقدم بعض الدول عن قصد ضريبة دخل صفرية لجذب الاستثمارات الأجنبية والأفراد ذوي الملاءة المالية العالية. علاوة على ذلك، أطلقت العديد من الدول الإقامة من خلال برامج الاستثمار للمساهمة في اقتصاد البلاد.
- سياحة
تعتبر السياحة مصدرًا كبيرًا للدخل للعديد من البلدان، بشرط أن تكون آمنة وجذابة للزيارة. من المتوقع أن تصل صناعة السفر والسياحة العالمية إلى 16.20 مليار دولار بحلول نهاية عام 2031. لا ينفق السياح الأموال على السلع والخدمات المحلية فحسب، بل يدفعون أيضًا رسومًا لتأشيرات الدخول.
- مصادر الإيرادات غير الضريبية
تزدهر البلدان المعفاة من الضرائب من خلال تدفقات الإيرادات غير الضريبية - فكر في تصاريح العمل ورسوم النقل وخدمات البنية التحتية.
- خدمات رقمية ومالية عالية الجودة:
تحقق بعض البلدان المعفاة من الضرائب إيرادات من خلال أن تصبح مراكز عالمية للتكنولوجيا المالية وتبادل العملات المشفرة والخدمات المصرفية الرقمية، وتجذب الشركات التي تدفع رسوم الترخيص ورسوم الخدمة.
- التطوير العقاري الاستراتيجي:
غالبًا ما تستثمر الحكومات في الدول المعفاة من الضرائب في مشاريع عقارية واسعة النطاق، وتبيع أو تؤجر عقارات عالية القيمة للمستثمرين الأجانب والشركات متعددة الجنسيات كمصدر رئيسي للإيرادات.
الدول المعفاة من الضرائب في العالم
تعتبر بعض البلدان التي لا تفرض ضريبة دخل ملاذات للعديد من الأفراد للانتقال إليها. تجذب هذه الملاذات الضريبية الأفراد ذوي الملاءة المالية العالية ورجال الأعمال والمغتربين الذين يسعون إلى تعظيم دخلهم ومدخراتهم. قبل الانتقال إلى تفاصيل البلدان المعفاة من الضرائب، ألق نظرة على هذا الرسم البياني الذي يوضح البلدان الأكثر إعفاء من الضرائب بأسعار معقولة للمغتربين. البيانات مأخوذة من يورونيوز، معظم الملاذات المعفاة من الضرائب بأسعار معقولة: أفضل الاختيارات للمغتربين في عام 2025؟
فيما يلي بعض الأمثلة على البلدان المعفاة من الضرائب.
منطقة الكاريبي
غالبًا ما تُعتبر دول الكاريبي ملاذات للأعمال بسبب البيئات الضريبية المواتية وقوانين الخصوصية المالية والآثار الضريبية المنخفضة. هنا، تخلق قوانين الضرائب المواتية والخصوصية المالية العاصفة المثالية لرواد الأعمال».
في أنتيغوا وبربودا، تختلف الآثار الضريبية، اعتمادًا على حالة الإقامة الضريبية للفرد أو الكيان. لا تفرض الدولة ضريبة دخل شخصية على المقيمين الضريبيين. لا توجد ضريبة على أرباح الأسهم أو الإتاوات أو الفوائد.
ومع ذلك، يخضع غير المقيمين لضريبة اقتطاع بنسبة 25٪ على أرباح الأسهم أو الإتاوات أو الفوائد. تساهم هذه البيئة الصديقة للضرائب في جاذبية أنتيغوا وبربودا كوجهة للأفراد والشركات التي تسعى إلى تحسين الضرائب.
يستفيد العديد من الأفراد الميسورين ماليًا من المواطنة من خلال الاستثمار البرنامج الذي تقدمه الدولة.
تمتلك سانت كيتس ونيفيس واحدة من أقوى جوازات السفر بين دول الكاريبي، مما يضمن الوصول بدون تأشيرة إلى 156 دولة. لا تفرض الدولة ضريبة دخل شخصية أو ضريبة ميراث أو ضريبة أرباح رأس المال لكل من المقيمين وغير المقيمين. ومع ذلك، يتم فرض ضرائب على الشركات بناءً على حالة الإقامة الضريبية الخاصة بها.
تخضع كل من الشركات المقيمة الضريبية وغير الضريبية للضريبة بمعدل ضريبة الشركات بنسبة 33٪ على دخلها. هناك أيضًا ضريبة اقتطاع بنسبة 15٪ على أرباح الأسهم أو الفوائد أو الإتاوات المدفوعة للمقيمين غير الضريبيين. تجدر الإشارة إلى أنه بعبارة «المقيم غير الخاضع للضريبة»، فإننا نعني المواطن الذي لا يعيش في سانت كيتس ونيفيس.
قد تكون سانت كيتس ونافيس خيارًا جيدًا لأولئك الذين يبحثون عن بيئة صديقة للضرائب لإنشاء مشروع تجاري. الحصول على الجنسية من خلال برنامج الاستثمار يمكن تسريع عملية الحصول على الإقامة.
تعد جزر كايمان وجهة شهيرة بين المستثمرين ورجال الأعمال. وهي توفر بيئة ذات كفاءة ضريبية عالية بفضل افتقارها إلى ضريبة الشركات وضريبة القيمة الصافية وضريبة الميراث والدخل الشخصي وضريبة أرباح رأس المال.
تشتهر جزر كايمان باستقرارها السياسي والاقتصادي. تعمل هذه البيئة المستقرة على تعزيز مناخ الأعمال الذي يمكن التنبؤ به والآمن، مما يعزز جاذبيتها كملاذ ضريبي للمستثمرين والشركات الدولية.
لا تفرض جزر البهاما ضريبة دخل الشركات. بدلاً من ذلك، يجب على الشركات الحصول على رخصة تجارية ودفع ضريبة ترخيص الأعمال بناءً على حجم المبيعات.
تقدم جزر البهاما قطاع خدمات مالية متطور للغاية ومتطور. ويشمل ذلك نظامًا مصرفيًا قويًا، وسوقًا للأوراق المالية منظمًا جيدًا، وسمعة قوية للسرية والخصوصية. تتمتع جزر البهاما بتقليد قوي في حماية خصوصية عملائها الماليين. يولي قانون جزر البهاما قيمة عالية للسرية، وتخضع المؤسسات المالية للوائح صارمة فيما يتعلق بالإفصاح عن معلومات العميل. هذا الالتزام بالخصوصية جذاب للأفراد والشركات التي تسعى لحماية شؤونها المالية من التدقيق غير المرغوب فيه.
إليك كيفية الحفاظ على هذه الخصوصية:
- قوانين السرية المصرفية الصارمة: يتضمن قانون جزر البهاما أحكامًا للسرية المصرفية، والتي تحد من الظروف التي يمكن للمؤسسات المالية بموجبها الكشف عن معلومات حول عملائها. يساعد هذا في حماية البيانات المالية الحساسة من الوصول غير المصرح به.
- تشريعات حماية البيانات: سنت جزر البهاما تشريعات حماية البيانات التي تحكم جمع المعلومات الشخصية واستخدامها والكشف عنها. يساعد هذا التشريع على ضمان التعامل مع بيانات العميل بمسؤولية وأمان.
- المعايير الدولية: تلتزم جزر البهاما بالمعايير الدولية للخصوصية المالية وحماية البيانات، مثل تلك التي وضعتها فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية. يساعد هذا في الحفاظ على مستوى عالٍ من الثقة في النظام المالي للولاية القضائية.
هذا المزيج من العوامل يخلق بيئة آمنة وسرية للأنشطة المالية في جزر البهاما، مما يجعلها وجهة جذابة للأفراد والشركات التي تسعى إلى حماية خصوصيتهم.
الشرق الأوسط
من رمال الصحراء إلى ناطحات السحاب، حولت الإمارات الثروة النفطية إلى ملاذ معفى من الضرائب ومغناطيس للمستثمرين العالميين. منذ اكتشاف النفط في الإمارات قبل 60 عامًا، شهدت البلاد تحولًا كبيرًا من منطقة صحراوية صغيرة إلى دولة حديثة ذات مستوى معيشة مرتفع. تجذب مناطق التجارة الحرة في البلاد، والتي توفر ملكية أجنبية بنسبة 100٪ وبدون ضرائب، المستثمرين الأجانب.
وباعتبارها مركزًا عالميًا للسياحة والتجارة، فقد روجت دولة الإمارات العربية المتحدة لنفسها كواحدة من أفضل الدول للاستثمارات الأجنبية والأعمال. في عام 2019، أطلقت الدولة برنامج الفيزا الذهبية لجذب الأفراد ذوي الملاءة المالية العالية.
في الوقت الذي نتحدث فيه عن الشرق الأوسط، لا يمكن فصل النفط والغاز عن المشهد الاقتصادي للمنطقة. البحرين ليست استثناء. نظرًا لبيئتها الفعالة من حيث الضرائب، فهي وجهة جذابة لرجال الأعمال. لا تفرض أي ضريبة شخصية على سكانها، سواء كانوا مواطنين أو وافدين. كما أنها لا تفرض عمومًا ضريبة على الشركات، باستثناء ضريبة بنسبة 46٪ على الشركات العاملة في مجال استكشاف وتكرير الهيدروكربونات، أي الغاز والنفط.
يلعب ما يقرب من 6 ملايين عامل أجنبي دورًا مهمًا في اقتصاد المملكة العربية السعودية. تبذل الحكومة جهودًا ضخمة لتنويع القطاعات الاقتصادية، من إنتاج البترول إلى الرعاية الصحية والتعليم والسياحة. هذا هو السبب في أنها تتمتع ببيئة مواتية للغاية للاستثمارات الأجنبية. لا توجد ضريبة دخل شخصية مفروضة على السكان. معدلات الضرائب على الشركات مفيدة أيضًا، بنسبة 20٪، لمعظم الشركات.
تعمل المملكة العربية السعودية بنشاط على تنويع اقتصادها من خلال رؤية 2030وهو برنامج إصلاح شامل يهدف إلى الحد من الاعتماد على النفط وتعزيز النمو في مختلف القطاعات. الرؤية السعودية 2030 هي مبادرة إصلاحية شاملة تهدف إلى تنويع الاقتصاد السعودي وتقليل اعتماده على النفط وتعزيز نمو القطاع الخاص. تشمل مجالات التركيز الرئيسية ما يلي:
- التنويع الاقتصادي: الاستثمار في القطاعات غير النفطية مثل السياحة والترفيه والطاقة المتجددة والتكنولوجيا لخلق وظائف جديدة وتدفقات الإيرادات.
- تطوير القطاع الخاص: تشجيع استثمارات القطاع الخاص، والحد من البيروقراطية، وخلق بيئة أكثر ملاءمة للأعمال لتحفيز النمو الاقتصادي.
- الإصلاحات الاجتماعية والثقافية: تمكين المرأة، وتعزيز تنمية الشباب، والاستثمار في التعليم والرعاية الصحية لخلق مجتمع أكثر ديناميكية وانخراطًا.
- تقود رؤية 2030 تغييرات كبيرة في المملكة العربية السعودية، مما يخلق فرصًا جديدة للشركات والمستثمرين الراغبين في المشاركة في التحول في البلاد.
أوروبا
يمكن أن تكون موناكو اختيارًا جيدًا لأولئك الذين يسعون إلى تحسين وضعهم الضريبي في أوروبا. لا تفرض الدولة دخلًا ضريبيًا شخصيًا على سكانها، مما يجعلها وجهة جذابة للغاية للأفراد الأثرياء.
ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أن تكلفة المعيشة في موناكو مرتفعة بشكل ملحوظ، وهذا عامل رئيسي يجب على المرء مراعاته قبل الاستعداد لهذه الخطوة.
العديد من الدول الأوروبية لديها آثار ضريبية منخفضة، والتي سيتم مناقشتها في القسم التالي.
تفتح البلدان المعفاة من الضرائب الأبواب أمام فرص بناء الثروة، لكن المفتاح يكمن في فهم فوائدها والتعامل مع التفاصيل الدقيقة بذكاء. في حين أن البلدان التي لا تخضع لضريبة الدخل، مثل الإمارات العربية المتحدة وموناكو، توفر بيئات جذابة لتراكم الثروة، فمن المهم أيضًا مراعاة عوامل مثل متطلبات الإقامة واللوائح المحلية. غالبًا ما تجذب هذه البلدان الأفراد ذوي الملاءة المالية العالية ورجال الأعمال الذين يسعون إلى تعظيم حريتهم المالية عن طريق تقليل أعبائهم الضريبية.
إذا كنت مهتمًا ببرامج الاستثمار، إتصال أحد الخبراء في Mirabello Consultancy، والذي سيرشدك خلال العملية برمتها، ويسلط الضوء على العوامل والتحديات الرئيسية التي تستحق الدراسة.
التعليمات
في الغالب، نعم! تعتبر دبي ملاذًا ضريبيًا للدخل الشخصي، لكن الشركات تدفع ضريبة متواضعة بنسبة 9٪ على الشركات تزيد عن 375,000 درهم - الفول السوداني مقارنة بالمعايير العالمية. لا تزال جنة الضرائب، أليس كذلك؟
من بين البلدان ذات أدنى ضريبة تجارية هي أندورا والإمارات العربية المتحدة وجزر كايمان والبحرين وجزر البهاما وغيرها.
إسبانيا جذابة للتجارة الإلكترونية. عززت مدن مثل برشلونة ومدريد مواقعها كمراكز بارزة للشركات الناشئة، مما يوفر أنظمة بيئية نابضة بالحياة للشركات الجديدة. تؤكد المبادرات الأخيرة، مثل إطلاق منصات التجارة الإلكترونية التعاونية مثل سوق Sierra de las Nieves، التزام إسبانيا بدعم التجارة الرقمية والشركات المحلية.
توفر المملكة المتحدة بيئة صديقة للأعمال وإمكانية الوصول إلى أفضل المواهب. تشتهر الدولة بتكاليف بدء الأعمال التجارية الجديدة الصفرية.
تواصل أيرلندا ذات معدل الضريبة المنخفض على الشركات جذب رواد الأعمال بمعدل ضريبة منخفض على الشركات يبلغ 12.5٪ وبيئة مؤيدة للأعمال. تعمل دبلن، على وجه الخصوص، كمركز تقني مع قوة عاملة متعددة اللغات، مما يجعلها وجهة جذابة للشركات الناشئة.
تضم منطقة البحر الكاريبي العديد من الدول الصديقة للضرائب، بما في ذلك سانت كيتس ونيفيس وجزر كايمان وأنتيغوا وبربودا. لا تقدم أي ضريبة دخل شخصية، وضرائب دنيا على الشركات، وبرامج جذابة للحصول على الجنسية عن طريق الاستثمار. مثالي للشركات والأفراد الذين يتطلعون إلى تحسين ضرائبهم في الجنة.
بالتأكيد! تجذب العديد من الدول المعفاة من الضرائب أو منخفضة الضرائب المستثمرين الأجانب بنشاط من خلال برامج الإقامة أو الجنسية عن طريق الاستثمار. تسمح هذه البرامج للأفراد ورجال الأعمال ذوي الملاءة المالية العالية بالانتقال والاستمتاع بمزايا الضرائب المخفضة.
نعم، لا تزال الإمارات العربية المتحدة وجهة رئيسية للشركات. لا يزال معدل الضريبة على الشركات البالغ 9٪ (للأرباح التي تزيد عن 375,000 درهم إماراتي) من أدنى المعدلات على مستوى العالم. وبالجمع بين هذا وبين عدم فرض ضريبة على الدخل الشخصي، فمن الصعب التغلب على المزايا الضريبية لدولة الإمارات العربية المتحدة.
تم تصميم اتفاقيات الازدواج الضريبي بين الدول لمنعك من فرض ضرائب مرتين على نفس الدخل. قبل توسيع نطاق عملك دوليًا، استشر خبيرًا ضريبيًا للاستفادة من هذه الاتفاقيات وتنظيم عملياتك بشكل استراتيجي.
ليس بالكامل. في حين أن العديد منها لا يفرض ضرائب على الدخل الشخصي أو على الشركات، إلا أنه غالبًا ما يعتمد على ضريبة القيمة المضافة أو ضرائب الاستهلاك أو رسوم بعض السلع والخدمات والتصاريح لتوليد الإيرادات.
يمكن أن تكون تكاليف المعيشة، مثل السكن والرعاية الصحية والتعليم، أعلى بكثير في البلدان المعفاة من الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، قد يتطلب التعامل مع اللوائح المحلية والاختلافات الثقافية تعديلات. قم دائمًا بتقييم الفوائد مقابل هذه المقايضات قبل اتخاذ هذه الخطوة
