Perso nel labirinto dei codici fiscali? Non sei solo. Le leggi fiscali in tutto il mondo stanno diventando più complesse ogni anno che passa. Quello che una volta era un sistema relativamente semplice si è evoluto in un labirinto di regolamenti, emendamenti e scappatoie che persino i professionisti esperti faticano a superare. Se la saggezza antica è contenuta in un libro ma la moderna normativa fiscale occupa molti volumi, forse è il momento di procurarsi una guida.
Siamo qui per aiutarvi a navigare nelle acque turbolente di un'ondata fiscale in continua evoluzione, perché pagare le tasse è un dovere, come ha detto una volta Arthur Godfrey, «Sono orgoglioso di pagare le tasse negli Stati Uniti. L'unica cosa è che potrei essere altrettanto orgoglioso per metà del denaro speso». Lasciati guidare da Mirabello Consultancy verso strategie fiscali più intelligenti.
- I paesi esentasse o a bassa tassazione offrono un ambiente favorevole per la creazione di un'impresa, attirando gli imprenditori con la promessa di ridurre le passività fiscali e aumentare la redditività.
- Tra i migliori paesi esentasse al mondo ci sono le isole caraibiche di Antigua e Barbuda, St Kitts e Nevis, gli Emirati Arabi Uniti e Monaco. Questi paesi non hanno imposte sul reddito e il resto delle tasse è ridotto al minimo.
- Diversi fattori che contribuiscono a essere riconosciuti come paradisi fiscali sono le entrate generate dalle risorse naturali e da settori industriali altamente sviluppati che generano profitti, come il turismo.
- I paesi con aliquote fiscali basse sono Malta, Andorra, Spagna e Singapore. Offrono condizioni favorevoli per avviare un'impresa.
Come funzionano i Paesi esentasse?
Mentre la maggior parte dei governi finanzia i propri progetti tassando il reddito, i paesi esentasse hanno decifrato il codice con flussi di entrate alternativi, rendendoli magnetici per gli imprenditori globali. Esistono diversi paesi esentasse che sono in grado di operare senza imporre oneri fiscali ai propri cittadini e residenti. Ecco alcuni fattori e meccanismi che contribuiscono alla loro capacità di mantenere lo status di esenzione fiscale.
- Entrate da imprese statali
Paesi ricchi di risorse naturali come petrolio e gas, come gli Emirati Arabi Uniti, il Kuwait e il Katar, generano entrate significative esportando queste risorse verso società statali.
- Imposte sui consumi e sui servizi
Invece delle imposte sul reddito, i paesi esentasse si basano su imposte sui consumi come l'IVA (imposta sul valore aggiunto) e le tasse su beni e servizi specifici.
- Investimenti esteri
Alcuni paesi offrono intenzionalmente zero imposte sul reddito per attirare investimenti esteri e persone con un patrimonio netto elevato. Inoltre, molti paesi hanno avviato la residenza attraverso programmi di investimento per contribuire all'economia del paese.
- Turismo
Il turismo è considerato un'enorme fonte di reddito per molti paesi, a condizione che sia sicuro e attraente da visitare. Si prevede che l'industria globale dei viaggi e del turismo raggiungerà la cifra di 16,20 miliardi di dollari entro la fine del 2031. I turisti non solo spendono denaro in beni e servizi locali, ma pagano anche le tasse per i visti di ingresso.
- Fonti di entrate non fiscali
I paesi esentasse prosperano grazie a flussi di entrate non fiscali: si pensi ai permessi di lavoro, alle tariffe di trasporto e ai servizi infrastrutturali.
- Servizi digitali e finanziari di fascia alta:
Alcuni paesi esentasse generano entrate diventando hub globali per fintech, scambi di criptovalute e servizi bancari digitali, attirando aziende che pagano costi di licenza e costi di servizio.
- Sviluppo immobiliare strategico:
I governi delle nazioni esentasse spesso investono in progetti immobiliari su larga scala, vendendo o affittando proprietà di alto valore a investitori stranieri e società multinazionali come principale fonte di reddito.
Paesi esentasse nel mondo
Alcuni paesi senza imposta sul reddito sono paradisi in cui molte persone possono trasferirsi. Questi paradisi fiscali attraggono persone con un patrimonio netto elevato, imprenditori ed espatriati che cercano di massimizzare il proprio reddito e i propri risparmi. Prima di entrare nei dettagli dei paesi esentasse, dai un'occhiata a questo grafico che mostra i paesi esentasse più convenienti per gli espatriati. I dati sono tratti da Euronews, I paradisi esentasse più convenienti: le migliori scelte per gli espatriati nel 2025?
Ecco alcuni esempi di paesi esentasse.
I Caraibi
I paesi dei Caraibi sono spesso considerati paradisi per le imprese a causa del contesto fiscale favorevole, delle leggi sulla privacy finanziaria e delle basse implicazioni fiscali. Qui, le leggi fiscali favorevoli e la privacy finanziaria creano la tempesta perfetta per gli imprenditori».
Ad Antigua e Barbuda, le implicazioni fiscali variano a seconda dello status di residenza fiscale di una persona fisica o giuridica. Il paese non impone l'imposta sul reddito delle persone fisiche ai suoi residenti fiscali. Non è prevista alcuna imposta su dividendi, royalty o interessi.
Tuttavia, i non residenti sono soggetti a una ritenuta alla fonte del 25% su dividendi, royalty o interessi. Questo ambiente favorevole alle tasse contribuisce all'attrattiva di Antigua e Barbuda come destinazione per privati e aziende che cercano l'ottimizzazione fiscale.
Molte persone finanziariamente benestanti ne traggono vantaggio cittadinanza attraverso investimenti programma offerto dal paese.
Saint Kitts e Nevis ha uno dei passaporti più solidi tra i paesi dei Caraibi, garantendo l'accesso senza visto a 156 paesi. Il paese non ha alcuna imposta sul reddito delle persone fisiche, un'imposta sulle successioni o un'imposta sulle plusvalenze sia per i residenti che per i non residenti. Tuttavia, le società sono tassate in base al loro status di residenza fiscale.
Sia le società fiscalmente residenti che quelle non fiscalmente sono tassate con un'aliquota dell'imposta sulle società del 33% sul loro reddito. È inoltre prevista una ritenuta alla fonte del 15% su dividendi, interessi o royalty pagati ai residenti non fiscali. Vale la pena ricordare che per «residente non fiscale» si intende un cittadino che non vive a St. Kitts e Nevis.
St Kitts e Navis potrebbe essere una buona scelta per chi cerca un ambiente fiscalmente agevolato per avviare un'impresa. Cittadinanza attraverso un programma di investimenti può accelerare il processo di ottenimento della residenza.
Le Isole Cayman sono una destinazione popolare tra investitori e uomini d'affari. Offre un ambiente altamente efficiente dal punto di vista fiscale grazie alla mancanza di imposta sulle società, imposta sul patrimonio netto, imposta sulle successioni, imposta sul reddito personale e imposta sulle plusvalenze.
Le Isole Cayman sono rinomate per la loro stabilità politica ed economica. Questo ambiente stabile favorisce un clima imprenditoriale prevedibile e sicuro, accrescendo ulteriormente il loro fascino come paradiso fiscale per investitori e imprese internazionali.
Le Bahamas non riscuotono un'imposta sul reddito delle società. Invece, le aziende devono ottenere una licenza commerciale e pagare una tassa sulla licenza commerciale in base al fatturato.
Le Bahamas offrono un settore dei servizi finanziari altamente sviluppato e sofisticato. Ciò include un solido sistema bancario, un mercato mobiliare ben regolamentato e una solida reputazione in termini di riservatezza e privacy. Le Bahamas hanno una forte tradizione di protezione della privacy dei propri clienti finanziari. La legge delle Bahamas attribuisce un alto valore alla riservatezza e gli istituti finanziari sono soggetti a rigide normative in materia di divulgazione delle informazioni sui clienti. Questo impegno per la privacy è interessante per individui e aziende che cercano di proteggere i propri affari finanziari da controlli indesiderati.
Ecco come viene mantenuta questa privacy:
- Leggi rigorose sul segreto bancario: la legge delle Bahamas include disposizioni sul segreto bancario, che limitano le circostanze in cui gli istituti finanziari possono divulgare informazioni sui propri clienti. Questo aiuta a proteggere i dati finanziari sensibili da accessi non autorizzati.
- Legislazione sulla protezione dei dati: Le Bahamas hanno emanato una legislazione sulla protezione dei dati che disciplina la raccolta, l'uso e la divulgazione delle informazioni personali. Questa legislazione aiuta a garantire che i dati dei clienti siano gestiti in modo responsabile e sicuro.
- Standard internazionali: Le Bahamas aderiscono agli standard internazionali per la privacy finanziaria e la protezione dei dati, come quelli stabiliti dalla Financial Action Task Force. Ciò aiuta a mantenere un elevato livello di fiducia nel sistema finanziario della giurisdizione.
Questa combinazione di fattori crea un ambiente sicuro e riservato per le attività finanziarie alle Bahamas, rendendole una destinazione attraente per privati e aziende che cercano di proteggere la propria privacy.
Medio Oriente
Dalle sabbie del deserto ai grattacieli, gli Emirati Arabi Uniti hanno trasformato la ricchezza petrolifera in un paradiso esentasse e in una calamita per gli investitori globali. Dalla scoperta del petrolio negli Emirati Arabi Uniti 60 anni fa, il paese ha subito una significativa trasformazione da una piccola regione desertica a uno stato moderno con un elevato tenore di vita. Le zone di libero scambio del paese, che offrono una proprietà straniera al 100% e zero tasse, attirano investitori stranieri.
In qualità di centro turistico e commerciale globale, gli Emirati Arabi Uniti si sono promossi come uno dei migliori paesi per gli investimenti e gli affari esteri. Nel 2019, il Paese ha lanciato il Programma Golden Visa per attirare persone con un patrimonio netto elevato.
Parlando del Medio Oriente, petrolio e gas sono inseparabili dal panorama economico della regione. Il Bahrain non fa eccezione. Grazie al suo ambiente fiscale efficiente, è una destinazione attraente per gli uomini d'affari. Non impone alcuna tassa personale ai suoi residenti, siano essi cittadini o espatriati. Inoltre, in genere non riscuote alcuna imposta sulle società, ad eccezione di una tassa del 46% sulle società impegnate nell'esplorazione e nella raffinazione di idrocarburi, in particolare gas e petrolio.
Circa 6 milioni di lavoratori stranieri svolgono un ruolo importante nell'economia dell'Arabia Saudita. Il governo compie enormi sforzi per diversificare i settori economici, dalla produzione di petrolio alla sanità, all'istruzione e al turismo. Questo è il motivo per cui ha un ambiente molto favorevole per gli investimenti esteri. Non è imposta alcuna imposta sul reddito delle persone fisiche ai residenti. Le aliquote dell'imposta sulle società sono inoltre vantaggiose, pari al 20%, per la maggior parte delle imprese.
L'Arabia Saudita sta diversificando attivamente la sua economia attraverso Visione 2030, un programma completo di riforme volto a ridurre la dipendenza dal petrolio e a promuovere la crescita in vari settori. Saudi Vision 2030 è un'ampia iniziativa di riforma volta a diversificare l'economia dell'Arabia Saudita, a ridurre la sua dipendenza dal petrolio e a promuovere la crescita del settore privato. Le principali aree di interesse includono:
- Diversificazione economica: investire in settori non petroliferi come il turismo, l'intrattenimento, le energie rinnovabili e la tecnologia per creare nuovi posti di lavoro e flussi di entrate.
- Sviluppo del settore privato: incoraggiare gli investimenti del settore privato, ridurre la burocrazia e creare un ambiente più favorevole alle imprese per stimolare la crescita economica.
- Riforme sociali e culturali: responsabilizzare le donne, promuovere lo sviluppo dei giovani e investire nell'istruzione e nell'assistenza sanitaria per creare una società più dinamica e impegnata.
- Vision 2030 sta determinando cambiamenti significativi in Arabia Saudita, creando nuove opportunità per le imprese e gli investitori disposti a partecipare alla trasformazione del Paese.
Europa
Monaco può essere una buona scelta per chi cerca di ottimizzare la propria situazione fiscale in Europa. Il paese non impone un reddito fiscale personale ai suoi residenti, il che lo rende una destinazione molto attraente per le persone facoltose.
Tuttavia, vale la pena notare che il costo della vita a Monaco è notevolmente elevato, e questo è un fattore chiave da considerare prima di prepararsi al trasloco.
Diversi paesi europei hanno ridotte implicazioni fiscali, che verranno discusse nella prossima sezione.
I paesi esentasse aprono le porte a opportunità di creazione di ricchezza, ma la chiave sta nel comprenderne i vantaggi e gestire in modo intelligente i dettagli. Sebbene i paesi senza imposta sul reddito, come gli Emirati Arabi Uniti e Monaco, offrano ambienti allettanti per l'accumulo di ricchezza, è importante considerare anche fattori come i requisiti di residenza e le normative locali. Questi paesi attraggono spesso individui e imprenditori con un patrimonio netto elevato che cercano di massimizzare la loro libertà finanziaria riducendo la loro pressione fiscale.
Se sei interessato ai programmi di investimento, contatto uno degli esperti della società di consulenza Mirabello, che ti guiderà attraverso l'intero processo, evidenziando i principali fattori e sfide da considerare.
FAQ
Principalmente sì! Dubai è un paradiso fiscale per il reddito personale, ma le aziende pagano una modesta imposta sulle società del 9% superiore a 375.000 AED, una nocciolina rispetto agli standard globali. È ancora un paradiso fiscale, giusto?
Tra i paesi con la tassa sulle imprese più bassa ci sono Andorra, gli Emirati Arabi Uniti, le Isole Cayman, il Bahrain, le Bahamas e altri.
La Spagna è attraente per il commercio elettronico. Città come Barcellona e Madrid hanno consolidato la loro posizione di importanti centri di avvio, offrendo ecosistemi vivaci per nuove imprese. Le recenti iniziative, come il lancio di piattaforme di e-commerce collaborative come il mercato della Sierra de las Nieves, sottolineano l'impegno della Spagna a sostenere il commercio digitale e le imprese locali.
Il Regno Unito offre un ambiente favorevole alle imprese e l'accesso ai migliori talenti. Il paese è famoso per l'azzeramento dei costi di avvio per le nuove imprese.
L'Irlanda, con la sua bassa aliquota dell'imposta sulle società, continua ad attrarre imprenditori grazie alla sua bassa aliquota dell'imposta sulle società del 12,5% e a un ambiente favorevole alle imprese. Dublino, in particolare, funge da hub tecnologico con una forza lavoro multilingue, il che la rende una destinazione attraente per le startup.
I Caraibi vantano diverse nazioni fiscalmente agevolate, tra cui St. Kitts e Nevis, le Isole Cayman e Antigua e Barbuda. Non offrono alcuna imposta sul reddito delle persone fisiche, imposte societarie minime e interessanti programmi di cittadinanza per investimento. Perfetto per aziende e privati che desiderano ottimizzare le proprie tasse in paradiso.
Assolutamente! Molti paesi esentasse o a bassa tassazione attraggono attivamente investitori stranieri attraverso programmi di residenza o cittadinanza mediante investimento. Questi programmi consentono a individui e imprenditori con un patrimonio netto elevato di trasferirsi e godere dei vantaggi della riduzione delle tasse.
Sì, gli Emirati Arabi Uniti rimangono una destinazione privilegiata per le imprese. L'aliquota dell'imposta sulle società del 9% (per gli utili superiori a 375.000 AED) è ancora una delle più basse a livello globale. Se a questo si aggiunge l'azzeramento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, i vantaggi fiscali degli Emirati Arabi Uniti sono imbattibili.
Gli accordi sulla doppia imposizione tra paesi hanno lo scopo di evitare di essere tassati due volte sullo stesso reddito. Prima di espandere la tua attività a livello internazionale, consulta un esperto fiscale per sfruttare questi accordi e strutturare le tue operazioni in modo strategico.
Non del tutto. Sebbene molti non impongano imposte sul reddito delle persone fisiche o aziendali, spesso si basano sull'IVA, sulle imposte sui consumi o sulle commissioni per determinati beni, servizi e permessi per generare entrate.
I costi della vita, come l'alloggio, l'assistenza sanitaria e l'istruzione, possono essere significativamente più alti nei paesi esentasse. Inoltre, potrebbe essere necessario adattare le normative locali e le differenze culturali. Valuta sempre i vantaggi rispetto a questi compromessi prima di fare la mossa
