Het korte antwoord
Hoe verandert de belasting bij een verhuizing van Catalonië naar Madrid?
Ja. Het hoogste regionale tarief van de inkomstenbelasting is voor 2026 25,5% in Catalonië en 20,5% in Madrid; de staatshelft van de inkomstenbelasting is in beide gelijk, en ook de regels voor vermogens- en erfbelasting verschillen, zoals op deze pagina staat.
Bewijs: Officiële bron · Machineleesbare gegevens · Bijgewerkt op 15 november 2026
Naast elkaar
Catalonië en Madrid: hoe verschillen de regionale regels?
De cijfers die elke regio voor 2026 vaststelt, naast elkaar. n.v.t. betekent dat het cijfer nog niet uit twee officiële bronnen is bevestigd.
Catalonië en Madrid: hoe verschillen de regionale regels?| Maatstaf | Catalonië | Madrid |
|---|
| Hoogste regionale tarief inkomstenbelasting | 25,5% | 20,5% |
|---|
| Hoogste regionale tarief vanaf | EUR 175.000 | EUR 57.320 |
|---|
| Hoogste gecombineerde tarief | 50% | 45% |
|---|
| Minimum vermogensbelasting | EUR 500.000 | EUR 700.000 |
|---|
| Hoogste tarief vermogensbelasting | 3,48% | n.v.t. |
|---|
Gecombineerde tarieven tellen het hoogste staatstarief op bij het hoogste tarief van elke regio; de hoogste schijven beginnen bij verschillende inkomens, dus het zijn marginale tarieven aan de top, geen gemiddelden.
Regionale regels
Wat stellen Catalonië en Madrid vast?
- Hoogste regionale tarief inkomstenbelasting: Catalonië
- In Catalonië is het hoogste tarief van de algemene regionale tariefschaal voor de inkomstenbelasting 25,5% voor 2025 en 2026, vastgesteld bij art. 611-1 van boek zes van de Catalaanse belastingcode (Decreto Legislativo 1/2024, zoals gewijzigd bij Decreto-ley 5/2025).
Bron - Vermindering vermogensbelasting (bonificación): Catalonië
- Catalonië kent geen algemene bonificación op de vermogensbelasting: Decreto Legislativo 1/2024 voorziet alleen in een bonificación van 99% voor beschermde vermogens van personen met een beperking (art. 622-1) en van 95% voor beheerd bosbouwvastgoed (art. 622-2).
Bron - Erfenis door kinderen: Catalonië
- In Catalonië ontvangen kinderen die erven in 2026 de verwantschapsverlaging (parentesco) van art. 631-2 en een glijdende bonificación volgens art. 633-4.2 van Decreto Legislativo 1/2024: voor kinderen jonger dan 21 begint zij bij 99% en daalt zij per schijf tot 20%, voor kinderen van 21 jaar of ouder begint zij bij 60% en daalt zij tot 0%.
Bron - Erfenis door een echtgenoot: Catalonië
- In Catalonië ontvangt een langstlevende echtgenoot of vaste partner in 2026 een verlaging van EUR 100.000 (art. 631-2) en een bonificación van 99% op het belastingbedrag van de erfbelasting (art. 633-4.1 van Decreto Legislativo 1/2024).
Bron - Schenkingen aan kinderen: Catalonië
- In Catalonië worden schenkingen aan kinderen (groepen I en II) in 2026 belast volgens een verlaagde tariefschaal van 5%, 7% en 9% volgens art. 633-2 van Decreto Legislativo 1/2024, mits de schenking is vastgelegd in een notariële akte.
Bron - Hoogste regionale tarief inkomstenbelasting: Madrid
- In Madrid is het hoogste tarief van de algemene regionale tariefschaal voor de inkomstenbelasting voor 2026 20,5%, vastgesteld bij art. 1 van Decreto Legislativo 1/2010 (zoals gewijzigd bij Ley 13/2023).
Bron - Vermindering vermogensbelasting (bonificación): Madrid
- In Madrid geldt de bonificación van 100% op de vermogensbelasting van art. 20 van Decreto Legislativo 1/2010 niet zolang de solidariteitsbelasting van de staat op grote vermogens van kracht is, wat 2026 omvat; in plaats daarvan geldt een regionale bonificación gelijk aan het eventuele bedrag waarmee het belastingbedrag van de vermogensbelasting dat van de solidariteitsbelasting overschrijdt (overgangsbepaling 7).
Bron - Erfenis door kinderen: Madrid
- In Madrid ontvangen kinderen die erven in 2026 de verwantschapsverlaging (parentesco) van art. 21 (EUR 16.000, of tot EUR 48.000 voor kinderen jonger dan 21) en vervolgens een bonificación van 99% op het belastingbedrag van de erfbelasting voor groepen I en II volgens art. 25.1 van Decreto Legislativo 1/2010.
Bron - Erfenis door een echtgenoot: Madrid
- In Madrid ontvangt een langstlevende echtgenoot (groep II) in 2026 een verlaging van EUR 16.000 en een bonificación van 99% op het belastingbedrag van de erfbelasting volgens de art. 21 en 25.1 van Decreto Legislativo 1/2010.
Bron - Schenkingen aan kinderen: Madrid
- In Madrid geldt in 2026 voor schenkingen aan kinderen (groepen I en II) een bonificación van 99% op het belastingbedrag van de schenkbelasting volgens art. 25.2.b van Decreto Legislativo 1/2010, afhankelijk van een openbare akte waar de wet die vereist.
Bron
Staatsregels
Wat blijft hetzelfde na de verhuizing?
Deze staatsregels gelden in beide regio's.
- Solidariteitsbelasting op grote vermogens: drempel
- De Spaanse tijdelijke solidariteitsbelasting op grote vermogens (ITSGF) belast netto vermogen boven EUR 3.000.000, waarbij eerst een vrijgesteld minimum van EUR 700.000 in mindering wordt gebracht, volgens artikel 3 van Ley 38/2022.
Bron - Toets voor fiscale woonplaats
- Volgens artikel 9.1 van Ley 35/2006 is een persoon fiscaal inwoner van Spanje als hij in het kalenderjaar meer dan 183 dagen in Spanje verblijft, met inbegrip van sporadische afwezigheid, of als de hoofdzetel van zijn economische activiteiten of belangen in Spanje ligt, en wordt woonplaats in Spanje vermoed, tenzij het tegendeel wordt bewezen, wanneer zijn niet duurzaam gescheiden levende echtgenoot en minderjarige kinderen ten laste in Spanje wonen.
Bron
Vragen
Vragen over verhuizen van Catalonië naar Madrid
Verschilt het regionale tarief van de inkomstenbelasting in Catalonië en Madrid?
Ja. Het hoogste regionale tarief van de inkomstenbelasting is voor 2026 25,5% in Catalonië en 20,5% in Madrid; de staatshelft van de inkomstenbelasting is in beide gelijk, en ook de regels voor vermogens- en erfbelasting verschillen, zoals op deze pagina staat.
Wanneer gaat de nieuwe regio gelden?
Voor de inkomstenbelasting telt de regio waar u de meeste dagen van het belastingjaar hebt doorgebracht, dus een verhuizing in de loop van een jaar kan de oude regio voor dat jaar bevoegd laten. De staatsregels kijken in sommige gevallen ook naar eerdere jaren, dus laat u adviseren voordat u een verhuizing om fiscale redenen plant.
Informatie, geen belasting- of juridisch advies. De Spaanse regionale belastingregels veranderen elk jaar met de regionale begrotingswetten; de regio van verblijf gedurende het volledige belastingjaar, het soort inkomen en de ligging van het vermogen bepalen wat van toepassing is. Controleer de situatie voor uw geval bij de genoemde belastingdienst of bij een gekwalificeerd adviseur.
